det er den tid på året igen: virksomheder sammensætter deres skatteindgivelses-og betalingsplaner for 2021. Mens April 15 er den mest genkendelige forfaldsdato for skat, der er mange andre datoer, som små og mellemstore virksomheder skal markere i deres kalender for at sikre, at de overholder alle arkiveringskrav.
virksomheder skal betale skat i flere kategorier. Internal Revenue Service på føderalt niveau indsamler indkomst-og lønningsskatter. De fleste stater opkræver også erhvervsindkomstskat eller skat på bruttoindtægter.
District of Columbia og 44 stater opkræver selskabsskatter. Ohio, Nevada, USA og USA baserer deres erhvervsskatter på bruttoindtægter. Kun South Dakota har ingen selskabsskat eller bruttoindtægtsskat for 2020. Generelt, stater følger føderale retningslinjer for forfaldsdatoer for Skat: den April 15 årlige føderale skatter forfalder og typisk også i hver stat. Check med din stats Department of Revenue for yderligere frister.
her er de vigtigste skatteregistreringsdatoer, der skal huskes for 2021.
kvartalsvis skat forfaldsdatoer
enkeltmandsvirksomheder og selvstændige fil skatter kvartalsvis. Disse anslåede skattebetalinger forfalder 15 dage efter kvartalets afslutning. Ud over kvartalsarkiver arkiverer disse små virksomheder også årligt den 15.April.
hvad er tærsklen for kvartalsvis skat arkivering?
små virksomheder, der er klassificeret som S – og C-selskaber, arkiverer kvartalsvis, hvis de forventer, at de skylder mere end $500 i skat for det indleverede kvartal. Enkeltmandsvirksomheder fil kvartalsvis, hvis de forventer, at de vil skylde mere end $1,000 i skat for kvartalet.
kvartalsvise skattefrister
kvartal 1: januar 1 til marts 31
Deadline: April 15
kvartal 2: April 1 til maj 31
Deadline: juni 15
kvartal 3: juni 1 til August 31
Deadline: september 15
kvartal 4: september 1 til december 31
deadline: 15. januar det følgende år
årlige forfaldsdatoer for skat
forfaldsdatoer for årlige afkast varierer afhængigt af forretningstypen. Strukturen i din organisation skal afgøres, før du indsender selvangivelser. Virksomheder, LLC ‘ er og partnerskaber arbejder generelt gennem statslige agenturer for at skabe deres status. Statssekretærens hjemmeside i hver stat beskriver, hvordan du registrerer din forretningsenhed. Disse virksomheder arkiverer typisk deres skatter årligt. Forfaldsdatoer for skat for 2021, baseret på status:
15. Marts 2021:
partnerskaber
- File IRS Form 1065 og Schedule K-1 fra hver partner
- LLCs
- File IRS Form 1065 og Schedule K-1 fra hvert medlem (ejer) af selskabet
S-corporations
- fil IRS formular 1120S og tidsplan K-1 fra hver aktionær
April 15, 2021:
enkeltmandsvirksomheder
- fil IRS-formular 1040
C-selskaber
- filformular 1120 og tidsplan K-1 fra hver aktionær
brug for mere tid?
hvis du har brug for mere tid til at indgive dine årlige skatter, kan du anmode om en 6 måneders forlængelse fra IRS. Eneejere og LLC ‘ er med kun et enkelt medlem (ejer) kan bruge formular 4868 til at bede om en udvidelse. Andre virksomheder skal bruge formular 7004.
en anmodning om forlængelse skal omfatte enhver estimeret skattebetaling, som du forventer skal betales.
en udvidelsesanmodning garanterer ikke, at udvidelsen er godkendt. En anmodning om forlængelse skal omfatte enhver estimeret skattebetaling, som du forventer skal betales. Brug det elektroniske føderale Skattebetalingssystem (EFTPS) til at betale skat online og anmode om en forlængelse.
hvis en udvidelsesanmodning godkendes, skal endelige, udfyldte afkast og skyldige skatter indsendes af:
September 15, 2021:
- S-selskaber
- partnerskaber
oktober 15, 2021:
- enkeltmandsvirksomheder
- LLC ‘ er beskattet som en ignoreret enhed
- C-selskaber
der er sanktioner for forsinket betaling. Føderalt, selv med en udvidelse, du kunne vurderes en ekstra 0.5% af den skyldige skat månedligt, indtil den oprindelige skyldige skat er fuldt betalt. Der er maksimalt 25% af din samlede skatteregning straf tilladt i henhold til loven.
lønningsskatter
Federal Insurance Contributions Act (FICA) og Federal arbejdsløshed skatter (FUTA) betales oftere. Fica bidrag, tilbageholdt fra hver medarbejder, fond Medicare og Social sikring. FUTA-skatter giver arbejdsløshedskompensation for medarbejdere uden arbejde.
FICA
FICA skatter tilbageholdt fra medarbejderlønninger betales af arbejdsgivere gennem EFTPS-systemet. Små virksomheder, med $50.000 eller mindre i beskæftigelsesskatter, kan foretage indskud månedligt. Større virksomheder foretager betalinger halv ugentligt.
månedlige løn/fica skattebetalinger — små virksomheder. På grund af den 15. dag i den følgende måned.
Semi-ugentlige løn/fica skattebetalinger — store virksomheder. Bestemt af den dag i ugen, du betaler medarbejdere.
hvis du betaler medarbejdere onsdag, torsdag eller fredag:
- forfalder inden onsdag i den følgende uge
hvis du betaler medarbejdere lørdag, søndag, mandag eller tirsdag:
- forfalder inden fredag i den følgende uge
FUTA
føderal arbejdsløshed (FUTA) forfaldsdatoer er baseret på det skyldige skattebeløb. FUTA – skattesatser er i øjeblikket 6,0% af de første $7.000 i løn, der udbetales til hver medarbejder i 2020. Arbejdsgivere modtager en kredit mod føderale FUTA-skatter, hvis de betalte statsarbejdsløshedsskat. En kredit på op til 5,4% kan anvendes (afhængigt af den betalte statsrente). For de fleste arbejdsgivere er FUTA-satsen efter kredit 0,6%.
arbejdsgivere, hvis FUTA-skat skal være mere end $500 årligt foretager kvartalsbetalinger på eller før den sidste dag i måneden efter kvartalets afslutning. Indskud foretages til EFTPS-stedet:
kvartal 1: januar 1 til marts 31
Deadline: April 30
kvartal 2: April 1 til maj 31
Deadline: juni 30
kvartal 3: juni 1 til August 31
Deadline: september 30
kvartal 4: 1. september til 31. december
deadline: 31.Januar
hvis en virksomheds FUTA vil være mindre end $500 for året, foretager de et depositum årligt inden 31. januar for det foregående år. Filformular 940 for at rapportere og betale dit årlige føderale bidrag. Frister for individuelle statslige FUTA-skatter kan variere, men stemmer generelt overens med føderale forfaldsdatoer: kontroller fristerne i dit område.
Sådan foretages betalinger
du kan maile betalinger eller indsende dem online. Føderalt kan du indsende betalinger op til 8:00 på forfaldsdatoen. Brug af IRS Direct Pay giver virksomheder op til midnat på forfaldsdatoen til at indgive og foretage betalinger. IRS Direct Pay accepterer debet-og kreditkortbetalinger. Tjek din lokale afdeling for indtægter for at bestemme, hvor du skal foretage statsbetalinger.
det er vigtigt at lave alle statslige og føderale skatter til tiden. Undladelse af at foretage de krævede betalinger kan resultere i bøder og sanktioner. Hvis du bruger en tredjepartsleverandør til at foretage betalinger, skal du anmode om bekræftelse af, at betalinger er indsendt.
det er vigtigt at lave alle statslige og føderale skatter til tiden. Undladelse af at foretage de krævede betalinger kan resultere i bøder og sanktioner. Hvis du bruger en tredjepartsleverandør til at foretage betalinger, skal du anmode om bekræftelse af, at betalinger er indsendt.
Arkiveringsdatoer for manglende betaling
arkiveringskrav stopper ikke ved forfaldne og foretagne betalinger. Der er manglende betalingsarkiver, der skal foretages for at overholde føderal lov. Nogle stater har også lignende krav. Check med din state Department of Revenue eller Labor for flere forfaldsdatoer. Føderalt, husk disse forfaldsdatoer:
FICA og FUTA tilbageholdelse
ud over betalinger skal arbejdsgivere rapportere alle FICA-og FUTA-tilbageholdelser kvartalsvis. Brug Formular 941 til at rapportere alle midler, der er tilbageholdt fra medarbejdere og FUTA-skatter, der skal betales og betales til IRS. Frister til filformular 941:
- April 30
- Juli 31
- November 2
- februar 1
V-2 og 1099 formularer
hvis du har medarbejdere, skal du rapportere og verificere deres tidligere års indtjening til IRS. Indsend en kopi af deres V – 2-formular inden 1. februar 2021. Du skal give en anden kopi til medarbejderen på eller før denne dato. Hvis du bruger en tredjepartslønudbyder, skal du kontrollere, at de har udstedt de nødvendige V-2-formularer til IRS og medarbejdere.
for uafhængige entreprenører din organisation har brugt i det forløbne år, IRS har en ny 1099-NEC formular til at indsende. Den nye ikke-medarbejder Kompensationsformular svarer til standard V-2-formularer med nogle mindre undtagelser. Dette skyldes også den 1. februar 2021.
du kan indgive disse oplysende afkast elektronisk til IRS gennem IRS arkivering information returnerer elektronisk (brand) system.
ACA-rapporter
kvalificerede arbejdsgivere, der er forpligtet til at yde sundhedsdækning for medarbejdere i henhold til Affordable Care Act-filrapporter årligt, der skitserer dækkede enkeltpersoner og betalte præmier. Formular 1095-C skal indsendes senest den 28. Februar 2021. For virksomheder, der arkiverer elektronisk, er forfaldsdatoen 31.marts 2021. Du kan indsende formularen via Affordable Care Act Information Returns (AIR) system.
