ikke alle trustees er uafhængige, og ikke alle trustees er specielle… men udtrykkene “independent trustee” og “special trustee” har samme betydning i ejendomsplanlægning. De er en uafhængig og økonomisk uinteresseret person med begrænset autoritet i en tillid. Ikke alle trusts vil have en sådan trustee, da langt de fleste trusts bare har en standard trustee. Men i nogle situationer er denne særlige administrator tilrådeligt.
i en af trusterne defineres udtrykket som:
en uafhængig administrator eller særlig Administrator betyder en administrator, der hverken er modtager af nogen tillid, der er oprettet under dette instrument, eller en person, der har overført eller tilsluttet sig overdragelsen af ejendom til trustboet. Hvis en generel Udnævnelsesbeføjelse, som indehaves af en trustemodtager, kun kan udøves med samtykke fra Den Uafhængige Trustee, betyder udtrykket uafhængig kurator også en person, der ikke har en væsentlig interesse i den ejendom, der er underlagt den magt, der er negativ for udøvelsen af magten til fordel for modtageren, modtagerens bo, modtagerens kreditorer eller kreditorerne i modtagerens bo. Hvis ingen Trustee på et hvilket som helst relevant tidspunkt er en uafhængig Trustee, skal den første efterfølger Trustee, der er navngivet eller udpeget heri, fungere som den uafhængige Trustee med det ene formål at udøve eller ikke udøve den uafhængige Trustees beføjelser. Hvis ingen efterfølger kurator navngivet eller udpeget heri ville kvalificere sig som en uafhængig kurator, den daværende fungerende kurator skal andrage den domstol, der har jurisdiktion over denne trusts Indre Anliggender, om udnævnelse af en uafhængig kurator med det ene formål at udøve eller ikke udøve sådanne beføjelser.
i samme tillid navngiver dokumentet senere den uafhængige eller særlige Administrator med følgende sprog
for enhver tillid, der er oprettet heri, men kun i Bosætterens levetid, navngiver bosætteren som særlig administrator og efterfølger særlig Administrator i den angivne rækkefølge og prioritet nedenstående personer. Den særlige Trustees opgaver er begrænset til udøvelse af skøn i henhold til denne tillid, og den særlige Trustee må ikke være bekymret over andre aspekter af tillidsadministration. Den særlige administrator modtager rimelig kompensation. Enhver særlig administrator kan træde tilbage. Den særlige Administrator er JOHN DOUGH. Hvis Mr. Dough ikke er i stand til at handle, forbeholder Settlor(S) sig ret til at navngive en ny særlig Administrator, forudsat at den nye særlige administrator ikke er en nærtstående part som defineret i IRC-afsnit 672(C). Uanset hvad der heri er modsat, skal den særlige Administrator specifikt have følgende beføjelser, der kan udøves som relateret til børnene og efterfølgende arvinger til bosætteren(erne):
i. retten til at ændre eller ændre trustinstrumentet for at opnå gunstig skattestatus eller reagere på ændringer i Internal Revenue Code, statslov eller afgørelser og regler der under;
ii. ændre vilkårene for enhver udnævnelsesbeføjelse, der er tildelt af trusten (skønt en ændring eller ændring muligvis ikke giver en gavnlig interesse for nogen person eller klasse af enkeltpersoner, der ikke specifikt er fastsat i trustinstrumentet);
iii. beføjelse til at fjerne og navngive en ny administrator, trust advisor, investeringsudvalgsmedlem eller distributionsudvalgsmedlem;
IV. opsige tilliden;
v. veto eller direkte tillidsfordelinger;
vi. skift situs eller gældende lov om tilliden, eller begge dele.
vii. udpege en efterfølger trust protector
viii. fortolke vilkårene i trust instrument på anmodning af Trustee; og
ik. rådgive Trustee om spørgsmål vedrørende en modtager.
forhåbentlig hjælper Dette dig med at vide, hvorfor disse trustees er specielle og uafhængige, hvis du vil diskutere, hvordan en sådan trustee kan forbedre din ejendomsplan, så lad mig det vide.
-John
