Es ist wieder soweit: Unternehmen stellen ihre Steueranmelde- und Zahlungspläne für 2021 zusammen. Während der 15. April das bekannteste Steuerfälligkeitsdatum ist, gibt es viele andere Daten, die kleine und mittlere Unternehmen in ihrem Kalender markieren sollten, um sicherzustellen, dass sie alle Anmeldeanforderungen erfüllen.
Unternehmen müssen Steuern in mehreren Kategorien zahlen. Der Internal Revenue Service auf Bundesebene erhebt Einkommens- und Lohnsteuern. Die meisten Staaten erheben auch Gewerbesteuer oder Steuern auf Bruttoeinnahmen.
Der District of Columbia und 44 Staaten erheben Körperschaftssteuern. Ohio, Nevada, Texas und Washington stützen ihre Unternehmenssteuern auf Bruttoeinnahmen. Nur South Dakota und Wyoming haben für 2020 keine Körperschaftsteuer oder Bruttoeinkommensteuer. Allgemein, Staaten folgen Bundesrichtlinien für Steuerfälligkeiten: im April 15 Jährliche Bundessteuern sind fällig und in der Regel auch in jedem Staat. Erkundigen Sie sich beim Finanzministerium Ihres Staates nach zusätzlichen Fristen.
Hier sind die wichtigsten Steueranmeldetermine für 2021.
Vierteljährliche Steuerfälligkeiten
Einzelunternehmen und Selbständige erheben vierteljährlich Steuern. Diese geschätzten Steuerzahlungen sind 15 Tage nach Quartalsende fällig. Zusätzlich zu den vierteljährlichen Einreichungen reichen diese kleinen Unternehmen auch jährlich am 15.
Was ist die Schwelle für die vierteljährliche Steuererklärung?
Kleine Unternehmen, die als S- und C-Unternehmen eingestuft werden, reichen vierteljährlich ein, wenn sie davon ausgehen, dass sie für das eingereichte Quartal mehr als 500 US-Dollar Steuern schulden werden. Einzelunternehmen reichen vierteljährlich ein, wenn sie davon ausgehen, dass sie für das Quartal mehr als 1.000 US-Dollar Steuern schulden werden.
Vierteljährliche Steuerfristen
Quartal 1: 1. Januar bis 31. März
Frist: 15. April
Quartal 2: 1. April bis 31. Mai
Frist: 15. Juni
Quartal 3: 1. Juni bis 31. August
Frist: 15. September
Quartal 4: 1. September bis 31.Dezember
Frist: 15. Januar des Folgejahres
Jährliche Steuerfälligkeiten
Die Fälligkeiten für jährliche Renditen variieren je nach Art des Unternehmens. Die Struktur Ihrer Organisation muss entschieden werden, bevor Sie Steuererklärungen einreichen. Korporationen, LLCs und Partnerschaften arbeiten im Allgemeinen durch Zustandagenturen, um ihren Status zu verursachen. Auf der Website des Außenministers in jedem Bundesstaat wird beschrieben, wie Sie Ihre Geschäftseinheit registrieren. Diese Unternehmen reichen ihre Steuern in der Regel jährlich ein. Steuerfälligkeiten für 2021, basierend auf dem Status:
15. März 2021:
Partnerschaften
- Datei IRS Form 1065 und Schedule K-1 von jedem Partner
- LLCs
- Datei IRS Form 1065 und Schedule K-1 von jedem Mitglied (Eigentümer) der Corporation
S-corporations
- Datei IRS Form 1120S und Schedule K-1 von jedem Aktionär
April 15, 2021:
Einzelunternehmen
- IRS-Formular einreichen 1040
C-corporations
- Dateiformular 1120 und Schedule K-1 von jedem Aktionär
Brauchen Sie mehr Zeit?
Wenn Sie mehr Zeit benötigen, um Ihre jährlichen Steuern einzureichen, können Sie beim IRS eine Verlängerung um 6 Monate beantragen. Einzelunternehmer und LLCs mit nur einem einzigen Mitglied (Eigentümer) können das Formular 4868 verwenden, um eine Verlängerung zu beantragen. Andere Unternehmen müssen das Formular 7004 verwenden.
Ein Antrag auf Verlängerung sollte alle geschätzten Steuerzahlungen enthalten, von denen Sie erwarten, dass sie fällig werden.
Ein Verlängerungsantrag garantiert nicht, dass die Verlängerung genehmigt wird. Ein Antrag auf Verlängerung sollte jede geschätzte Steuerzahlung enthalten, von der Sie erwarten, dass sie fällig wird. Verwenden Sie das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), um Steuern online zu zahlen und eine Verlängerung anzufordern.
Wenn ein Verlängerungsantrag genehmigt wird, müssen endgültige, ausgefüllte Rücksendungen und fällige Steuern eingereicht werden von:
September 15, 2021:
- S-Kapitalgesellschaften
- Personengesellschaften
Oktober 15, 2021:
- Einzelunternehmen
- LLCs, die als nicht berücksichtigte Einheit besteuert werden
- C-Unternehmen
Es gibt Strafen für verspätete Zahlung. Föderativ, sogar mit einer Erweiterung, Sie könnten zusätzlich bewertet werden 0.5% der monatlich fälligen Steuer, bis die ursprünglich fällige Steuer vollständig bezahlt ist. Es gibt eine maximale 25% Ihrer gesamten Steuerrechnung Strafe nach dem Gesetz erlaubt.
Lohnsteuern
Federal Insurance Contributions Act (FICA) und Federal Unemployment Taxes (FUTA) werden häufiger gezahlt. FICA-Beiträge, die von jedem Mitarbeiter einbehalten werden, finanzieren Medicare und soziale Sicherheit. FUTA-Steuern bieten Arbeitslosenunterstützung für arbeitslose Arbeitnehmer.
FICA
FICA-Steuern, die von den Gehältern der Arbeitnehmer einbehalten werden, werden von den Arbeitgebern über das EFTPS-System gezahlt. Kleine Unternehmen, mit $ 50.000 oder weniger in der Beschäftigung Steuern, können Einlagen monatlich machen. Größere Unternehmen zahlen halbwöchentlich.
Monatliche Gehaltsabrechnung / FICA-Steuerzahlungen – kleine Unternehmen. Fällig bis zum 15.Tag des Folgemonats.
Halbwöchentliche Gehaltsabrechnung / FICA-Steuerzahlungen – große Unternehmen. Bestimmt durch den Tag der Woche zahlen Sie Mitarbeiter.
Wenn Sie Mitarbeiter am Mittwoch, Donnerstag oder Freitag bezahlen:
- Fällig bis Mittwoch der folgenden Woche
Wenn Sie Mitarbeiter am Samstag, Sonntag, Montag oder Dienstag bezahlen:
- Fällig bis Freitag der folgenden Woche
FUTA
Die Fälligkeitstermine der Federal Unemployment (FUTA) basieren auf dem geschuldeten Steuerbetrag. Die FUTA-Steuersätze betragen derzeit 6,0% der ersten 7.000 US-Dollar, die 2020 an jeden Mitarbeiter gezahlt werden. Arbeitgeber erhalten eine Gutschrift gegen Bundes-FUTA-Steuern, wenn sie staatliche Arbeitslosensteuer gezahlt haben. Es kann eine Gutschrift von bis zu 5,4% beantragt werden (abhängig vom gezahlten staatlichen Satz). Für die meisten Arbeitgeber beträgt die FUTA-Rate nach Gutschrift 0,6%.
Arbeitgeber, deren FUTA-Steuer jährlich mehr als 500 US-Dollar beträgt, leisten vierteljährliche Zahlungen am oder vor dem letzten Tag des Monats nach Quartalsende. Einzahlungen werden an die EFTPS-Site vorgenommen:
Quartal 1: 1. Januar bis 31. März
Frist: 30. April
Quartal 2: 1. April bis 31. Mai
Frist: 30. Juni
Quartal 3: 1. Juni bis 31. August
Frist: 30. September
Quartal 4: 1. September bis 31.Dezember
Frist: Januar 31
Wenn ein Unternehmen FUTA weniger als $ 500 für das Jahr sein wird, machen sie eine Einzahlung jährlich bis Januar 31 für das Vorjahr. Reichen Sie das Formular 940 ein, um Ihren jährlichen Bundesbeitrag zu melden und zu zahlen. Die Fristen für einzelne staatliche FUTA-Steuern können variieren, aber im Allgemeinen mit den Fälligkeitsterminen des Bundes übereinstimmen: Überprüfen Sie die Fristen in Ihrer Nähe.
So leisten Sie Zahlungen
Sie können Zahlungen per E-Mail senden oder online einreichen. Föderativ können Sie Zahlungen bis zu 8:00 Uhr am Fälligkeitsdatum einreichen. Mit IRS Direct Pay können Unternehmen bis Mitternacht am Fälligkeitsdatum Zahlungen einreichen und leisten. IRS Direct Pay akzeptiert Debit- und Kreditkartenzahlungen. Überprüfen Sie Ihre lokale Department of Revenue, um zu bestimmen, wo staatliche Zahlungen zu leisten.
Es ist wichtig, alle staatlichen und bundesstaatlichen Steuern pünktlich zu zahlen. Die Nichteinhaltung der erforderlichen Zahlungen kann zu Geldbußen und Strafen führen. Wenn Sie einen Drittanbieter für Zahlungen verwenden, fordern Sie eine Überprüfung an, ob Zahlungen übermittelt wurden.
Es ist wichtig, alle staatlichen und bundesstaatlichen Steuern pünktlich zu zahlen. Die Nichteinhaltung der erforderlichen Zahlungen kann zu Geldbußen und Strafen führen. Wenn Sie einen Drittanbieter für Zahlungen verwenden, fordern Sie eine Überprüfung an, ob Zahlungen übermittelt wurden.
Anmeldedaten für Nichtzahlungen
Die Anmeldepflichten hören nicht bei fälligen und geleisteten Zahlungen auf. Es gibt Nichtzahlungsanträge, die zur Einhaltung des Bundesgesetzes gestellt werden müssen. Einige Staaten haben auch ähnliche Anforderungen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem State Department of Revenue oder Arbeit für weitere Fälligkeiten. Föderal, erinnere dich an diese Fälligkeiten:
FICA- und FUTA-Quellen
Zusätzlich zu den Zahlungen müssen Arbeitgeber vierteljährlich alle FICA- und FUTA-Quellen melden. Verwenden Sie das Formular 941, um alle Gelder zu melden, die von Mitarbeitern und FUTA-Steuern einbehalten und an den IRS gezahlt wurden. Fristen für die Einreichung des Formulars 941:
- 30. April
- 31. Juli
- 2. November
- Februar 1
W-2- und 1099-Formulare
Wenn Sie Mitarbeiter haben, müssen Sie die Einnahmen der letzten Jahre dem IRS melden und überprüfen. Reichen Sie bis zum 1. Februar 2021 eine Kopie ihres W-2-Formulars ein. Sie sollten dem Mitarbeiter am oder vor diesem Datum eine weitere Kopie zur Verfügung stellen. Wenn Sie einen Drittanbieter für die Gehaltsabrechnung verwenden, stellen Sie sicher, dass dieser dem IRS und den Mitarbeitern die erforderlichen W-2-Formulare ausgestellt hat.
Für unabhängige Auftragnehmer, die Ihre Organisation im vergangenen Jahr verwendet hat, muss der IRS ein neues 1099-NEC-Formular einreichen. Das neue Vergütungsformular für Nichtangestellte ähnelt mit einigen geringfügigen Ausnahmen den Standardformularen W-2. Dies ist ebenfalls am 1. Februar 2021 fällig.
Sie können diese Informationserklärungen elektronisch über das IRS Filing Information Returns Electronically (FIRE) -System beim IRS einreichen.
ACA-Berichte
Berechtigte Arbeitgeber, die nach dem Affordable Care Act Krankenversicherungen für Arbeitnehmer bereitstellen müssen, reichen jährlich Berichte ein, in denen die abgedeckten Personen und die gezahlten Prämien aufgeführt sind. Das Formular 1095-C muss bis zum 28.Februar 2021 eingereicht werden. Für Unternehmen, die elektronisch einreichen, ist das Fälligkeitsdatum der 31. März 2021. Sie können das Formular über das Affordable Care Act Information Returns (AIR) -System einreichen.
