Nicht alle Treuhänder sind unabhängig und nicht alle Treuhänder sind speziell … aber die Begriffe „unabhängiger Treuhänder“ und „besonderer Treuhänder“ haben die gleiche Bedeutung in der Nachlassplanung. Sie sind eine unabhängige und wirtschaftlich desinteressierte Person mit begrenzter Autorität in einem Trust. Nicht alle Trusts haben einen solchen Treuhänder, da die überwiegende Mehrheit der Trusts nur einen Standard-Treuhänder hat. In einigen Situationen ist dieser spezielle Treuhänder jedoch ratsam.
In einem der Trusts ist der Begriff definiert als:
Ein unabhängiger Treuhänder oder besonderer Treuhänder ist ein Treuhänder, der weder Begünstigter eines im Rahmen dieses Instruments eingerichteten Trusts ist, noch eine Person, die die Übertragung von Eigentum auf den Treuhandnachlass übertragen oder daran beteiligt hat. Wenn eine allgemeine Ernennungsbefugnis eines Begünstigten eines Trusts nur mit Zustimmung des unabhängigen Treuhänders ausgeübt werden kann, bedeutet der Begriff Unabhängiger Treuhänder auch eine Person, die kein wesentliches Interesse an dem der Vollmacht unterliegenden Vermögen hat, das der Ausübung der Vollmacht zugunsten des Begünstigten, des Nachlasses des Begünstigten, der Gläubiger des Begünstigten oder der Gläubiger des Nachlasses des Begünstigten entgegensteht. Wenn zu irgendeinem Zeitpunkt kein Treuhänder dann dient, ist ein unabhängiger Treuhänder, der erste Nachfolger Treuhänder benannt oder benannt hierin dient als unabhängiger Treuhänder für den alleinigen Zweck der Ausübung oder Nichtausübung der Befugnisse des unabhängigen Treuhänders. Wenn kein hier benannter oder benannter Nachfolgetreuhänder als unabhängiger Treuhänder gelten würde, Der dann dienende Treuhänder beantragt bei dem für die inneren Angelegenheiten dieses Trusts zuständigen Gericht die Ernennung eines unabhängigen Treuhänders zum alleinigen Zweck der Ausübung oder Nichtausübung solcher Befugnisse.
In demselben Trust benennt das Dokument später den Unabhängigen oder besonderen Treuhänder mit der folgenden Sprache
Für jeden hierin geschaffenen Trust, jedoch nur zu Lebzeiten des /der Siedler(s), benennt der Siedler als besonderen Treuhänder und Nachfolger Besonderen Treuhänder in der angegebenen Reihenfolge und Priorität die unten aufgeführten Personen. Die Aufgaben des besonderen Treuhänders beschränken sich auf die Ausübung des Ermessens im Rahmen dieses Trusts, und der besondere Treuhänder befasst sich nicht mit anderen Aspekten der Treuhandverwaltung. Der Sonderverwalter erhält eine angemessene Entschädigung. Jeder besondere Treuhänder kann zurücktreten. Der besondere Treuhänder ist JOHN DOUGH. Wenn Mr. Dough nicht in der Lage ist, zu handeln, behalten sich die Siedler das Recht vor, einen neuen speziellen Treuhänder zu benennen, vorausgesetzt, dass der neue spezielle Treuhänder keine verbundene Partei im Sinne von IRC Section 672 (c) ist. Unbeschadet gegenteiliger Bestimmungen hat der Sonderverwalter insbesondere die folgenden Befugnisse, die in Bezug auf die Kinder und nachfolgenden Erben des /der Siedler(s) ausgeübt werden können:
i. das Recht, das Treuhandinstrument zu ändern oder zu ergänzen, um einen günstigen Steuerstatus zu erreichen oder auf Änderungen des Internal Revenue Code, des staatlichen Rechts oder der dortigen Entscheidungen und Vorschriften zu reagieren;
ii. Ändern Sie die Bedingungen einer vom Trust gewährten Ernennungsbefugnis (obwohl eine Änderung oder Ergänzung möglicherweise keinem Individuum oder einer Gruppe von Personen, die nicht speziell im Rahmen des Treuhandinstruments vorgesehen sind, ein wirtschaftliches Interesse gewährt);
iii. Befugnis, einen neuen Treuhänder, Treuhandberater, Anlageausschussmitglied oder Verteilungsausschussmitglied zu entfernen und zu benennen;
iv. den Trust beenden;
v. Veto oder direkte Treuhandverteilungen;
vi. Änderung des Standorts oder des geltenden Rechts des Trusts oder beides.
vii. Ernennung eines Nachfolgers Trust protector
viii. interpretieren Bedingungen des Treuhandinstruments auf Antrag des Treuhänders; und
ix. Beratung des Treuhänders in Angelegenheiten, die einen Begünstigten betreffen.
Hoffentlich hilft Ihnen das zu wissen, warum diese Treuhänder besonders und unabhängig sind Wenn Sie diskutieren möchten, wie ein solcher Treuhänder IHREN Nachlassplan verbessern könnte, lassen Sie es mich wissen.
-Johannes
