Es esa época del año nuevamente: las empresas están preparando sus planes de presentación de impuestos y pago para 2021. Si bien el 15 de abril es la fecha de vencimiento de impuestos más reconocible, hay muchas otras fechas que las pequeñas y medianas empresas deben marcar en su calendario para asegurarse de que cumplen con todos los requisitos de presentación.
Las empresas deben pagar impuestos en varias categorías. El Servicio de Impuestos Internos a nivel federal recauda los impuestos sobre la renta y la nómina. La mayoría de los estados también recaudan impuestos sobre la renta de las empresas o impuestos sobre los ingresos brutos.
El Distrito de Columbia y 44 estados recaudan impuestos corporativos. Ohio, Nevada, Texas y Washington basan sus impuestos comerciales en los ingresos brutos. Solo Dakota del Sur y Wyoming no tienen impuesto sobre la renta corporativa ni impuesto sobre ingresos brutos para 2020. En general, los estados siguen las pautas federales para las fechas de vencimiento de los impuestos: el 15 de abril se vencen los impuestos federales anuales y, por lo general, también en cada estado. Consulte con el Departamento de Ingresos de su estado para conocer los plazos adicionales.
Aquí hay fechas clave de presentación de impuestos para recordar para 2021.
Fechas de vencimiento de impuestos trimestrales
Las empresas individuales y la declaración de impuestos de los trabajadores por cuenta propia trimestralmente. Estos pagos estimados de impuestos vencen 15 días después de que finalice el trimestre. Además de las presentaciones trimestrales, estas pequeñas empresas también presentan anualmente el 15 de abril.
¿Cuál es el umbral para la presentación trimestral de impuestos?
Las pequeñas empresas clasificadas como corporaciones S y C presentan declaraciones trimestrales si anticipan que deberán más de 5 500 en impuestos para el trimestre presentado. Las empresas unipersonales se presentan trimestralmente si anticipan que deberán más de tax 1,000 en impuestos para el trimestre.
Plazos trimestrales de impuestos
Trimestre 1: del 1 de enero al 31 de marzo
Plazo: 15 de abril
Trimestre 2: del 1 de abril al 31 de mayo
Plazo: 15 de junio
Trimestre 3: del 1 de junio al 31 de agosto
Plazo: 15 de septiembre
Cuarto 4: Del 1 de septiembre al 31 de diciembre
Fecha límite: 15 de enero del año siguiente
Fechas de vencimiento de impuestos anuales
Las fechas de vencimiento de las declaraciones anuales varían, dependiendo del tipo de negocio. La estructura de su organización debe decidirse antes de presentar declaraciones de impuestos. Las corporaciones, las LLC y las asociaciones generalmente trabajan a través de agencias estatales para crear su estatus. El sitio web del Secretario de Estado en cada estado describe cómo registrar su entidad comercial. Estas empresas suelen presentar sus impuestos anualmente. Fechas de vencimiento de impuestos para 2021, según el estado:
15 de marzo de 2021:
Asociaciones
- Presente el Formulario 1065 del IRS y el Anexo K-1 de cada socio
- LLC
- Presente el Formulario 1065 del IRS y el Anexo K-1 de cada miembro (propietario) de la corporación
S-corporations
- Presente el Formulario 1120 del IRS y el Anexo K-1 de cada accionista
Abril 15, 2021:
Propiedad única
- Formulario de archivo del IRS 1040
Corporaciones C
- Presente el Formulario 1120 y el Anexo K-1 de cada accionista
¿Necesita más tiempo?
Si necesita más tiempo para presentar sus impuestos anuales, puede solicitar una extensión de 6 meses al IRS. Los propietarios únicos y las LLC con un solo miembro (propietario) pueden usar el Formulario 4868 para solicitar una extensión. Otras empresas deberán utilizar el formulario 7004.
Una solicitud de prórroga debe incluir cualquier pago estimado de impuestos que usted anticipe que se adeudará.
Una solicitud de extensión no garantiza que se apruebe la extensión. Una solicitud de prórroga debe incluir cualquier pago estimado de impuestos que usted anticipe que se adeudará. Use el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés) para pagar impuestos en línea y solicitar una extensión.
Si se aprueba una solicitud de prórroga, las declaraciones e impuestos finales completados deben presentarse antes de:
Septiembre 15, 2021:
- S-corporations
- Asociaciones
Octubre 15, 2021:
- Empresas unipersonales
- LLC gravadas como entidad no considerada
- Corporaciones C
Hay multas por pago tardío. A nivel federal, incluso con una extensión, se le podría evaluar un 0 adicional.5% del impuesto adeudado mensualmente hasta que el impuesto original adeudado se pague en su totalidad. Hay un máximo del 25% de la multa total de su factura de impuestos permitida por la ley.
Impuestos sobre la nómina
La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) y los Impuestos Federales de Desempleo (FUTA) se pagan con más frecuencia. Las contribuciones FICA, retenidas de cada empleado, financian Medicare y el Seguro Social. Los impuestos FUTA proporcionan compensación por desempleo para los empleados sin trabajo.
FICA
Los impuestos FICA retenidos de los salarios de los empleados son pagados por los empleadores a través del sistema EFTPS. Las pequeñas empresas, con taxes 50,000 o menos en impuestos laborales, pueden hacer depósitos mensuales. Las empresas más grandes realizan pagos semianuales.
Pagos mensuales de nómina/impuestos FICA-pequeñas empresas. Vence el día 15 del mes siguiente.
Pagos de impuestos de nómina/FICA semestrales – grandes empresas. Determinado por el día de la semana en que paga a los empleados.
Si paga a los empleados el miércoles, jueves o viernes:
- Vence el miércoles de la semana siguiente
Si paga a los empleados los sábados, Domingos, lunes o martes:
- Vence el viernes de la semana siguiente
FUTA
Las fechas de vencimiento de desempleo federal (FUTA) se basan en la cantidad de impuestos adeudados. Las tasas de impuestos FUTA son actualmente del 6.0% de los primeros wages 7,000 en salarios pagados a cada empleado en 2020. Los empleadores reciben un crédito contra los impuestos federales FUTA si pagaron el impuesto estatal de desempleo. Se puede aplicar un crédito de hasta el 5,4% (dependiendo de la tarifa estatal pagada). Para la mayoría de los empleadores, la tasa FUTA, después del crédito, es del 0,6%.
Los empleadores cuyo impuesto FUTA adeudado será superior a 5 500 anualmente realizan pagos trimestrales en o antes del último día del mes después del final del trimestre. Los depósitos se realizan en el sitio de EFTPS:
Trimestre 1: del 1 de enero al 31 de marzo
Fecha límite: 30 de abril
Trimestre 2: del 1 de abril al 31 de mayo
Fecha límite: 30 de junio
Cuarto 4: Del 1 de septiembre al 31 de diciembre
Fecha límite: 31 de enero
Si el FUTA de una empresa será inferior a 5 500 para el año, hará un depósito anual antes del 31 de enero para el año anterior. Presente el Formulario 940 para reportar y pagar su contribución federal anual. Los plazos para los impuestos FUTA estatales individuales pueden variar, pero generalmente se alinean con las fechas de vencimiento federales: verifique los plazos en su área.
Cómo realizar pagos
Puede enviar pagos por correo o enviarlos en línea. A nivel federal, puede enviar pagos hasta las 8:00 pm de la fecha de vencimiento. Usar el Pago Directo del IRS le da a las empresas hasta la medianoche de la fecha de vencimiento para presentar y hacer pagos. Pago Directo del IRS acepta pagos con tarjeta de débito y crédito. Consulte con el Departamento de Ingresos de su localidad para determinar dónde hacer los pagos estatales.
Es importante hacer todos los impuestos estatales y federales a tiempo. El incumplimiento de los pagos requeridos podría dar lugar a multas y sanciones. Si utiliza un proveedor externo para realizar pagos, solicite la verificación de que los pagos se han enviado.
Es importante hacer todos los impuestos estatales y federales a tiempo. El incumplimiento de los pagos requeridos podría dar lugar a multas y sanciones. Si utiliza un proveedor externo para realizar pagos, solicite la verificación de que los pagos se han enviado.
Fechas de presentación de impagos
Los requisitos de presentación no se detienen en los pagos vencidos y realizados. Hay presentaciones de falta de pago que deben hacerse para cumplir con la ley federal. Algunos estados también tienen requisitos similares. Consulte con el Departamento de Ingresos o Trabajo de su estado para obtener más fechas de vencimiento. A nivel federal, recuerde estas fechas de vencimiento:
Retención FICA y FUTA
Además de los pagos, los empleadores deben informar todas las retenciones FICA y FUTA trimestralmente. Utilice el Formulario 941 para informar al IRS de todos los fondos retenidos de los empleados y de los impuestos FUTA adeudados y pagados. Plazos para presentar el Formulario 941:
- 30 de abril
- 31 de julio
- 2 de noviembre
- Febrero 1
Formularios W-2 y 1099
Si tiene empleados, debe informar y verificar los ingresos de años anteriores al IRS. Envíe una copia de su Formulario W-2 antes del 1 de febrero de 2021. Debe proporcionar otra copia al miembro del personal en o antes de esa fecha. Si utiliza un proveedor de nómina externo, verifique que haya emitido los formularios W-2 necesarios al IRS y a los empleados.
Para los contratistas independientes que su organización ha utilizado en el último año, el IRS tiene un nuevo Formulario 1099-NEC para enviar. El nuevo formulario de Compensación para no empleados es similar a los formularios estándar W-2, con algunas excepciones menores. Esto también vence el 1 de febrero de 2021.
Puede presentar estas declaraciones informativas electrónicamente al IRS a través del sistema de Declaraciones de Información de Presentación Electrónica (FIRE, por sus siglas en inglés) del IRS.
Informes de la ACA
Los empleadores elegibles que deben proporcionar cobertura de atención médica a los empleados según la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio presentan informes anuales que describen a las personas cubiertas y las primas pagadas. El formulario 1095-C debe presentarse antes del 28 de febrero de 2021. Para las empresas que presentan documentos electrónicamente, la fecha de vencimiento es el 31 de marzo de 2021. Usted puede enviar el formulario a través de la Ley de Cuidado Asequible Devuelve la Información (AIRE) del sistema.
