on taas se aika vuodesta: yritykset kokoavat veroilmoitus-ja maksusuunnitelmiaan vuodelle 2021. Vaikka 15. Huhtikuuta on tunnistettavin verojen eräpäivä, on monia muita päiviä, jotka pienten ja keskisuurten yritysten pitäisi merkitä kalenteriinsa varmistaakseen, että ne ovat kaikkien arkistointivaatimusten mukaisia.
yritysten on maksettava veroja useassa luokassa. Liittovaltion sisäinen verovirasto kerää tulot ja työnantajamaksut. Useimmat valtiot keräävät myös yritysten tuloveroa tai veroja bruttotuloista.
Columbian piirikunta ja 44 osavaltiota perivät yhtiöveroa. Ohio, Nevada, Texas ja Washington perustavat yritysveronsa bruttotuloihin. Vain Etelä-Dakotassa ja Wyomingissa ei ole yhteisöveroa eikä bruttotuloveroa vuodelle 2020. Yleensä valtiot noudattavat liittovaltion ohjeita verojen eräpäivistä: huhtikuun 15 vuotuiset liittovaltion verot erääntyvät ja tyypillisesti myös kussakin osavaltiossa. Tarkista osavaltiosi verovirastosta lisäajat.
tässä on Keskeiset veroilmoituspäivät, jotka on syytä muistaa vuodelta 2021.
neljännesvuosittaiset verojen eräpäivät
yksityiset elinkeinonharjoittajat ja itsenäiset ammatinharjoittajat verottavat neljännesvuosittain. Nämä arvioidut veromaksut erääntyvät 15 päivän kuluttua vuosineljänneksen päättymisestä. Neljännesvuosittaisten viilausten lisäksi nämä pienyritykset jättävät myös vuosittain 15.huhtikuuta.
mikä on kynnys neljännesvuosittaiselle veroilmoitukselle?
pienyritykset, jotka luokitellaan s – ja C-yhtiöiksi, ilmoittavat neljännesvuosittain, jos ne ennakoivat jäävänsä velkaa yli 500 dollaria veroja jätetyltä vuosineljännekseltä. Yksityisyrittäjät tiedosto neljännesvuosittain, jos he ennakoivat ne velkaa yli $1,000 veroja vuosineljänneksen.
neljännesvuosittaiset verotuskaudet
vuosineljännes 1: tammikuu 1-maaliskuu 31
määräaika: Huhtikuu 15
vuosineljännes 2: huhtikuu 1-toukokuu 31
määräaika: kesäkuu 15
vuosineljännes 3: kesäkuu 1-elokuu 31
määräaika: 15. syyskuuta
4. neljännes: 1. syyskuuta-31. joulukuuta
määräaika: Seuraavan vuoden tammikuun 15. päivä
vuotuiset verojen eräpäivät
vuosittaisten ilmoitusten eräpäivät vaihtelevat yritystyypistä riippuen. Organisaation rakenne on päätettävä ennen veroilmoituksen jättämistä. Yritykset, LLC: t ja kumppanuudet toimivat yleensä valtion virastojen kautta luodakseen asemansa. Valtiosihteeri verkkosivuilla kussakin valtiossa hahmotellaan, miten rekisteröidä yrityksesi yksikkö. Nämä yritykset jättävät veronsa tyypillisesti vuosittain. Vuoden 2021 verojen eräpäivät statuksen mukaan:
15.3.2021:
partnership
- File IRS Form 1065 ja Schedule K-1 jokaiselta osakkaalta
- LLCs
- File IRS Form 1065 ja Schedule K-1 jokaiselta yhtiön jäseneltä (omistajalta)
S-yhtiöt
- tiedosto IRS lomake 1120S ja aikataulu K-1 jokaiselta osakkaalta
huhtikuu 15, 2021:
yksityiset elinkeinonharjoittajat
- IRS-lomake 1040
C-yhtiöt
- tiedostomuoto 1120 ja aikataulu K-1 jokaiselta osakkeenomistajalta
tarvitsevatko lisäaikaa?
jos tarvitset enemmän aikaa vuotuisten verojen viilaamiseen, voit pyytää 6 kuukauden lisäaikaa verovirastolta. Yksityiset elinkeinonharjoittajat ja LLC: t, joissa on vain yksi jäsen (omistaja), voivat pyytää jatkoaikaa lomakkeella 4868. Muiden yritysten on käytettävä lomaketta 7004.
lisäaikaa koskevan pyynnön tulee sisältää kaikki arvioidut veromaksut, joiden ennakoit tulevan erääntymään.
pidennyspyyntö ei takaa pidennyksen hyväksymistä. Lisäaikaa koskevan pyynnön on sisällettävä kaikki arvioidut veromaksut, joiden ennakoit tulevan erääntymään. Käytä sähköistä Federal Tax Payment System (EFTPS) maksaa veroja verkossa ja pyytää jatkoaikaa.
jos jatkopyyntö hyväksytään, lopulliset, täytetyt ilmoitukset ja erääntyvät verot on toimitettava viimeistään:
syyskuu 15, 2021:
- s-yhteisöt
- osakeyhtiöt
lokakuu 15, 2021:
- yksityiset elinkeinonharjoittajat
- LLC: t, joita verotetaan sivuuttamattomana yhteisönä
- C-yhteisöt
maksuviivästyksistä on seuraamuksia. Federaalisesti, vaikka pidennys, voit arvioida ylimääräinen 0.5% kuukausittain maksettavasta verosta, kunnes alkuperäinen vero on kokonaan maksettu. On enintään 25% Koko verolaskun rangaistus sallittu lain.
työnantajamaksut
liittovaltion Vakuutusmaksulaki (fica) ja liittovaltion työttömyysverot (FUTA) maksetaan useammin. FICA-maksut, jotka pidätetään jokaiselta työntekijältä, rahastosta Medicare ja sosiaaliturva. FUTA-veroilla maksetaan työttömille palkansaajille työttömyyskorvausta.
FICA
työnantajat maksavat työntekijöiden palkoista pidätetyt FICA-verot EFTPS-järjestelmän kautta. Pienet yritykset, joilla on enintään 50 000 dollaria työveroa, voivat tehdä talletuksia kuukausittain. Isommat yritykset maksavat maksuja puoliviikkoisesti.
kuukausipalkka/FICA – veromaksut-pienet yritykset. Eräpäivä seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä.
Puoliviikkoinen palkanlaskenta/FICA – verojen maksu-suuret yritykset. Määräytyy viikonpäivän mukaan.
jos maksat työntekijöille keskiviikkona, torstaina tai perjantaina:
- seuraavan viikon keskiviikkoon mennessä
jos maksat työntekijöille lauantaina, sunnuntaina, maanantaina tai tiistaina:
- erääntyy seuraavan viikon perjantaihin mennessä
FUTA
liittovaltion työttömyys (FUTA) eräpäivät perustuvat veron määrään. FUTA veroprosentit ovat tällä hetkellä 6,0% ensimmäisestä 7 000 dollarin palkasta, joka maksetaan jokaiselle työntekijälle vuonna 2020. Työnantajat saavat hyvitystä liittovaltion FUTA-veroja vastaan, jos ne maksavat valtion työttömyysveroa. Enintään 5,4 prosentin luottoa voidaan soveltaa (riippuen valtion maksamasta korosta). Useimmilla työnantajilla FUTA-korko on luoton jälkeen 0,6 prosenttia.
työnantajat, joiden FUTA-vero on yli 500 dollaria vuodessa, suorittavat neljännesvuosimaksut vuosineljänneksen päättymistä seuraavan kuukauden viimeisenä päivänä tai sitä ennen. Talletukset tehdään EFTPS-sivustolle:
1. vuosineljännes: 1. tammikuuta-31. Maaliskuuta
Deadline: 30. huhtikuuta
2. vuosineljännes: 1. huhtikuuta-31. toukokuuta
Deadline: 30. kesäkuuta
3. vuosineljännes: 1. kesäkuuta-31. elokuuta
Deadline: 30. kesäkuuta-31. elokuuta
Deadline: 30. syyskuuta
Deadline: 30. syyskuuta 9605 >
4. vuosineljännes: 1. syyskuuta-31. joulukuuta
määräaika: 31. tammikuuta
jos yrityksen FUTA on alle 500 dollaria vuodelta, he tekevät talletuksen vuosittain edellisen vuoden tammikuun 31. päivään mennessä. File Form 940 for report and pay your annual federal contribution. Määräajat yksittäisten valtion FUTA verot voivat vaihdella, mutta yleensä yhdenmukaistaa liittovaltion eräpäivät: tarkista määräajat omalla alueella.
kuinka suorittaa maksut
voit postittaa maksut tai lähettää ne verkossa. Liittovaltion, voit lähettää maksuja enintään 8: 00 pm eräpäivänä. Käyttämällä IRS suora palkka antaa yrityksille jopa keskiyöhön eräpäivänä tiedoston ja tehdä maksuja. IRS Direct Pay hyväksyy pankki-ja luottokorttimaksut. Tarkista paikallinen Department of Revenue määrittää, missä tehdä valtion maksuja.
on tärkeää tehdä kaikki osavaltion ja liittovaltion verot ajallaan. Vaadittujen maksujen laiminlyönnistä voi seurata sakkoja ja seuraamusmaksuja. Jos käytät kolmannen osapuolen palveluntarjoajaa maksujen suorittamiseen, pyydä varmistusta siitä, että maksut on lähetetty.
on tärkeää tehdä kaikki osavaltion ja liittovaltion verot ajallaan. Vaadittujen maksujen laiminlyönnistä voi seurata sakkoja ja seuraamusmaksuja. Jos käytät kolmannen osapuolen palveluntarjoajaa maksujen suorittamiseen, pyydä varmistusta siitä, että maksut on lähetetty.
maksamatta jättämisen päivämäärä
arkistointivaatimukset eivät lopu erääntyneisiin ja suoritettuihin maksuihin. On maksuhäiriöitä, jotka on tehtävä liittovaltion lain noudattamiseksi. Joillakin osavaltioilla on myös samanlaisia vaatimuksia. Tarkista valtion tulo-tai työministeriö lisää eräpäiviä. Liittovaltio, muista nämä eräpäivät:
FICA-ja FUTA-ennakonpidätykset
maksujen lisäksi työnantajien on ilmoitettava kaikki FICA-ja FUTA-ennakonpidätykset neljännesvuosittain. Käytä lomaketta 941 ilmoittaaksesi kaikki työntekijöiltä pidätetyt varat sekä verovirastolle maksetut ja maksetut FUTA-verot. Määräajat tiedostomuotoon 941:
- Huhtikuu 30
- heinäkuu 31
- Marraskuu 2
- helmikuu 1
W-2 ja 1099 lomakkeet
jos sinulla on työntekijöitä, sinun on raportoitava ja todennettava heidän viime vuosien ansionsa verottajalle. Lähetä yksi kopio W – 2-Lomakkeestaan 1.helmikuuta 2021 mennessä. Toimihenkilölle on toimitettava Uusi jäljennös kyseisenä päivänä tai sitä ennen. Jos käytät kolmannen osapuolen palkanlaskija, varmista, että he ovat antaneet tarvittavat W-2 lomakkeet IRS ja työntekijät.
itsenäisille urakoitsijoille, joita organisaationne on käyttänyt viimeisen vuoden aikana, IRS: llä on uusi 1099-NEC-lomake toimitettavana. Uusi Ei-Työntekijä korvaus lomake on samanlainen kuin standardi W-2 lomakkeet joitakin pieniä poikkeuksia. Helmikuuta 2021.
voit jättää nämä tiedot sähköisesti IRS kautta IRS arkistointi tiedot palauttaa sähköisesti (palo) järjestelmä.
ACA: n raportit
tukikelpoiset työnantajat, joiden edellytetään tarjoavan työntekijöille terveydenhoitoa Affordable Care Act-asiakirjaraporttien mukaisesti, raportoivat vuosittain vakuutuksen piiriin kuuluvista henkilöistä ja maksetuista vakuutusmaksuista. Lomake 1095-C on toimitettava 28. helmikuuta 2021 mennessä. Sähköisesti ilmoittautuneiden yritysten eräpäivä on 31.Maaliskuuta 2021. Voit lähettää lomakkeen kautta Affordable Care Act Information Returns (AIR) järjestelmä.
