kaikki trustees are independent and not all trustees are special… but the terms ”independent trustee” and ”special trustee” have the same meaning in estate planning. He ovat toisiinsa liittymättömiä ja taloudellisesti sitoutumattomia henkilöitä, joilla on rajoitettu valta säätiössä. Kaikissa trusteissa ei ole tällaista edunvalvojaa, sillä valtaosalla trusteista on vain tavallinen edunvalvoja. Joissakin tilanteissa tämä erityinen edunvalvoja on kuitenkin suositeltava.
jossakin Trustissa termi määritellään seuraavasti:
riippumattomalla omaisuudenhoitajalla tai erityisellä omaisuudenhoitajalla tarkoitetaan omaisuudenhoitajaa, joka ei ole minkään tämän välineen nojalla perustetun Trustin edunsaaja, eikä henkilöä, joka on siirtänyt omaisuutta tai liittynyt siihen. Jos Trustin edunsaajan hallussa olevaa yleistä Nimittämisvaltuutta voidaan käyttää vain riippumattoman omaisuudenhoitajan suostumuksella, termi riippumaton omaisuudenhoitaja tarkoittaa myös henkilöä, jolla ei ole merkittävää intressiä sellaisen vallan alaiseen omaisuuteen, joka on haitallinen vallan käyttämiselle edunsaajan, edunsaajan kuolinpesän, edunsaajan velkojien tai edunsaajan kuolinpesän velkojien hyväksi. Jos sovellettavana ajankohtana yksikään välimies, joka toimii tällä hetkellä, ei ole riippumaton välimies, tässä yhteydessä nimetty tai nimetty ensimmäinen seuraaja välimies toimii riippumattomana välimiehenä ainoastaan siinä tarkoituksessa, että hän käyttää tai ei käytä riippumattoman välimiehen valtuuksia. Jos yksikään tässä päätöksessä nimetty tai nimetty seuraaja ei täytä riippumattomaksi välimieheksi asetettuja vaatimuksia, välimiehen, joka toimii välimiehenä, on vedottava tuomioistuimeen, jolla on toimivalta hoitaa tämän rahaston sisäisiä asioita, riippumattoman välimiehen nimittämiseksi yksinomaan tällaisen toimivallan käyttämiseksi tai käyttämättä jättämiseksi.
samassa rahastossa nimetään myöhemmin asiakirjassa riippumaton tai erityinen luottamusmies seuraavalla kielellä
kaikista tässä yhteydessä perustetuista luottamusmiehistä, mutta vain Settlorin tai Settlorin elinaikana, Settlor nimeää Erityisluottamusmieheksi ja seuraaja Erityisluottamusmieheksi jäljempänä mainitussa järjestyksessä ja tärkeysjärjestyksessä luetellut henkilöt. Erityisen välimiehen tehtävät rajoittuvat tämän Trustin mukaisen harkintavallan käyttämiseen, eikä erityinen välimies saa olla tekemisissä muiden luottamushallinnon näkökohtien kanssa. Erityisasiamies saa kohtuullisen korvauksen. Erityinen luottamushenkilö voi erota. Edunvalvoja on JOHN DOUGH. Jos Dough ei pysty toimimaan, Settlor(t) pidättää oikeuden nimetä uuden erityisen välimiehen edellyttäen, että uusi erityinen välimies ei ole IRC: n pykälän 672 (C) mukainen lähipiiriin kuuluva osapuoli. Sen estämättä, mitä tässä toisin määrätään, erityisellä Edunvalvojalla on erityisesti seuraavat valtuudet, joita voidaan käyttää Settlorin(s) lasten ja myöhempien perillisten osalta:
i. oikeus muuttaa tai muuttaa trust-välinettä suotuisan verotuksellisen aseman saavuttamiseksi tai vastata sisäisen verolain, valtion lainsäädännön tai siellä annettujen päätösten ja määräysten muutoksiin;
ii. muuttaa Trustin myöntämien nimitysvaltuuksien ehtoja (vaikka muutos tai muutos ei saa antaa etua kenellekään henkilölle tai henkilöluokalle, josta ei ole nimenomaisesti säädetty trust-välineessä);
III. oikeus erottaa ja nimetä Uusi luottamusmies, trust advisor, sijoituskomitean tai jakelukomitean jäsen;
IV. lopettaa trust;
v. veto-oikeus tai suora Trustin jako;
vi. muuttaa sijoituspaikkaa tai Trustin sovellettavaa lakia tai molempia.
vii. nimitä seuraaja luottamussuoja
viii. tulkitse luottamussopimuksen ehtoja välimiehen pyynnöstä; ja
ix. neuvo välimiestä edunsaajaa koskevissa asioissa.
Toivottavasti tämä auttaa sinua tietämään, miksi nämä edunvalvojat ovat erityisiä ja riippumattomia, jos haluat keskustella siitä, miten tällainen edunvalvoja voisi parantaa pesänsuunnitelmaasi, kerro minulle.
– Johannes
