C’est encore cette période de l’année: les entreprises mettent en place leurs plans de déclaration et de paiement de revenus pour 2021. Bien que le 15 avril soit la date d’échéance fiscale la plus reconnaissable, il existe de nombreuses autres dates que les petites et moyennes entreprises devraient marquer sur leur calendrier pour s’assurer qu’elles sont conformes à toutes les exigences de production.
Les entreprises doivent payer des impôts dans plusieurs catégories. L’Internal Revenue Service au niveau fédéral collecte les impôts sur le revenu et les charges sociales. La plupart des États perçoivent également l’impôt sur le revenu des entreprises ou des impôts sur les recettes brutes.
Le district de Columbia et 44 États prélèvent des impôts sur les sociétés. L’Ohio, le Nevada, le Texas et Washington basent leurs impôts sur les recettes brutes. Seuls le Dakota du Sud et le Wyoming n’ont pas d’impôt sur le revenu des sociétés ni d’impôt sur les recettes brutes pour 2020. En général, les États suivent les directives fédérales pour les dates d’échéance des impôts: le 15 avril, les impôts fédéraux annuels sont dus et généralement également dans chaque État. Vérifiez auprès du département du revenu de votre État pour des délais supplémentaires.
Voici les dates clés de déclaration de revenus à retenir pour 2021.
Dates d’échéance trimestrielles des impôts
Les entreprises individuelles et les travailleurs indépendants déclarent leurs impôts trimestriellement. Ces paiements d’impôt estimés sont dus 15 jours après la fin du trimestre. En plus des dépôts trimestriels, ces petites entreprises déposent également chaque année le 15 avril.
Quel est le seuil de déclaration de revenus trimestrielle?
Les petites entreprises classées comme sociétés S et C produisent des déclarations trimestrielles si elles prévoient devoir plus de 500 taxes d’impôts pour le trimestre soumis. Les entreprises individuelles déposent une déclaration trimestrielle si elles prévoient devoir plus de 1 000 tax d’impôt pour le trimestre.
Échéances fiscales trimestrielles
Trimestre 1: du 1er janvier au 31 mars
Date limite: 15 avril
Trimestre 2: du 1er avril au 31 mai
Date limite: 15 juin
Trimestre 3: du 1er juin au 31 août
Date limite: 15 Septembre
4e trimestre : du 1er septembre au 31 décembre
Date limite: Le 15 janvier de l’année suivante
Dates d’échéance de l’impôt annuel
Les dates d’échéance des déclarations annuelles varient selon le type d’entreprise. La structure de votre organisation doit être décidée avant de produire des déclarations de revenus. Les sociétés, les sociétés à responsabilité limitée et les partenariats travaillent généralement par l’intermédiaire d’agences d’État pour créer leur statut. Le site Web du Secrétaire d’État dans chaque État explique comment enregistrer votre entité commerciale. Ces entreprises produisent généralement leurs impôts chaque année. Dates d’échéance des taxes pour 2021, basées sur le statut:
15 mars 2021:
Sociétés de personnes
- Déposer le formulaire IRS 1065 et l’annexe K-1 de chaque associé
- LLCs
- Déposer le formulaire IRS 1065 et l’annexe K-1 de chaque membre (propriétaire) de la société
S-corporations
- Déposer le formulaire IRS 1120S et l’annexe K-1 de chaque actionnaire
Avril 15, 2021:
Entreprises individuelles
- Fichier Formulaire IRS 1040
C- sociétés
- Déposer le formulaire 1120 et l’annexe K-1 de chaque actionnaire
Besoin de plus de temps?
Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer vos impôts annuels, vous pouvez demander une prolongation de 6 mois à l’IRS. Les propriétaires individuels et les sociétés à responsabilité limitée avec un seul membre (propriétaire) peuvent utiliser le formulaire 4868 pour demander une prolongation. Les autres entreprises devront utiliser le formulaire 7004.
Une demande de prolongation doit inclure tout paiement d’impôt estimé que vous prévoyez devoir payer.
Une demande d’extension ne garantit pas l’approbation de l’extension. Une demande de prolongation doit inclure tout paiement d’impôt estimé que vous prévoyez devoir payer. Utilisez le Système électronique de paiement de l’impôt fédéral (EFTPS) pour payer des impôts en ligne et demander une prolongation.
Si une demande de prolongation est approuvée, les déclarations finales complétées et les taxes dues doivent être soumises avant:
Septembre 15, 2021:
- S – sociétés
- Partenariats
Octobre 15, 2021:
- Entreprises individuelles
- LLC imposées en tant qu’entité non prise en compte
- Sociétés C
Il y a des pénalités pour retard de paiement. Au niveau fédéral, même avec une prolongation, vous pourriez être évalué à 0 supplémentaire.5% de la taxe due mensuellement jusqu’à ce que la taxe d’origine due soit entièrement payée. Il y a un maximum de 25% de votre pénalité fiscale totale autorisée en vertu de la loi.
La Loi fédérale sur les cotisations d’assurance (FICA) et les Taxes fédérales sur le chômage (FUTA) sont payées plus fréquemment. Les cotisations FICA, retenues sur chaque salarié, financent l’assurance-maladie et la Sécurité sociale. Les taxes FUTA prévoient une indemnisation du chômage pour les employés au chômage.
FICA
Les impôts FICA retenus sur les salaires des employés sont payés par les employeurs via le système EFTPS. Les petites entreprises, dont l’impôt sur l’emploi est de 50 000 $ ou moins, peuvent effectuer des dépôts mensuellement. Les grandes entreprises effectuent des paiements semi-hebdomadaires.
Paie mensuelle / Paiements d’impôts FICA – petites entreprises. Exigible au plus tard le 15e jour du mois suivant.
Paie semestrielle / paiements d’impôts FICA — grandes entreprises. Déterminé par le jour de la semaine où vous payez les employés.
Si vous payez des employés le mercredi, le jeudi ou le vendredi:
- Dû au plus tard le mercredi de la semaine suivante
Si vous payez les employés le samedi, le dimanche, le lundi ou le mardi:
- Dû avant le vendredi de la semaine suivante
FUTA
Les dates d’échéance du chômage fédéral (FUTA) sont basées sur le montant de l’impôt dû. Les taux d’imposition du FUTA sont actuellement de 6,0% du premier salaire de 7 000 $ versé à chaque employé en 2020. Les employeurs reçoivent un crédit contre les taxes fédérales de FUTA s’ils ont payé la taxe de chômage de l’État. Un crédit pouvant aller jusqu’à 5,4% peut être appliqué (en fonction du taux d’État payé). Pour la plupart des employeurs, le taux FUTA, après crédit, est de 0,6%.
Les employeurs dont l’impôt FUTA dû sera supérieur à 500 annually par année effectuent des paiements trimestriels au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. Les dépôts sont effectués sur le site EFTPS:
Trimestre 1: Du 1er janvier au 31 mars
Date limite: 30 avril
Trimestre 2: du 1er avril au 31 mai
Date limite: 30 juin
Trimestre 3: du 1er juin au 31 août
Date limite: 30 septembre
4e trimestre : du 1er septembre au 31 décembre
Date limite: 31 Janvier
Si le FUTA d’une entreprise est inférieur à 500 $ pour l’année, elle effectue un dépôt annuel au plus tard le 31 janvier de l’année précédente. Remplissez le formulaire 940 pour déclarer et payer votre contribution fédérale annuelle. Les délais pour les taxes de FUTA de chaque État peuvent varier, mais correspondent généralement aux dates d’échéance fédérales: vérifiez les délais dans votre région.
Comment effectuer des paiements
Vous pouvez envoyer des paiements par la poste ou les soumettre en ligne. Au niveau fédéral, vous pouvez soumettre des paiements jusqu’à 20h00 à la date d’échéance. L’utilisation de IRS Direct Pay donne aux entreprises jusqu’à minuit à la date d’échéance pour déposer et effectuer des paiements. IRS Direct Pay accepte les paiements par carte de débit et de crédit. Vérifiez votre département local du revenu pour déterminer où effectuer les paiements de l’État.
Il est important de faire toutes les taxes d’État et fédérales à temps. Le défaut d’effectuer les paiements requis pourrait entraîner des amendes et des pénalités. Si vous utilisez un fournisseur tiers pour effectuer des paiements, demandez la vérification que les paiements ont été soumis.
Il est important de faire toutes les taxes d’État et fédérales à temps. Le défaut d’effectuer les paiements requis pourrait entraîner des amendes et des pénalités. Si vous utilisez un fournisseur tiers pour effectuer des paiements, demandez la vérification que les paiements ont été soumis.
Dates de dépôt de non-paiement
Les exigences de dépôt ne s’arrêtent pas aux paiements dus et effectués. Il y a des dépôts de non-paiement qui doivent être effectués pour se conformer à la loi fédérale. Certains États ont également des exigences similaires. Vérifiez auprès de votre département d’État du Revenu ou du Travail pour plus de dates d’échéance. Au niveau fédéral, souvenez-vous de ces dates d’échéance:
Retenues FICA et FUTA
En plus des paiements, les employeurs doivent déclarer toutes les retenues FICA et FUTA sur une base trimestrielle. Utilisez le formulaire 941 pour déclarer tous les fonds qui ont été retenus auprès des employés et les taxes FUTA dues et payées à l’IRS. Délais de dépôt du formulaire 941:
- 30 Avril
- 31 Juillet
- 2 Novembre
- Février 1
Formulaires W-2 et 1099
Si vous avez des employés, vous devez déclarer et vérifier leurs revenus des dernières années à l’IRS. Soumettez une copie de leur formulaire W-2 avant le 1er février 2021. Vous devez fournir une autre copie au membre du personnel au plus tard à cette date. Si vous utilisez un fournisseur de paie tiers, vérifiez qu’il a émis les formulaires W-2 nécessaires à l’IRS et aux employés.
Pour les entrepreneurs indépendants que votre organisation a utilisés au cours de la dernière année, l’IRS a un nouveau formulaire 1099-NEC à soumettre. Le nouveau formulaire de rémunération des non-employés est similaire aux formulaires standard W-2, à quelques exceptions mineures près. Cela est également dû le 1er février 2021.
Vous pouvez déposer ces déclarations d’information par voie électronique à l’IRS via le système de déclaration de renseignements par voie électronique (FIRE) de l’IRS.
Rapports de l’ACA
Les employeurs admissibles qui sont tenus de fournir une couverture de soins de santé aux employés en vertu de la Loi sur les soins abordables produisent chaque année des rapports décrivant les personnes couvertes et les primes payées. Le formulaire 1095-C doit être soumis au plus tard le 28 février 2021. Pour les entreprises qui produisent des déclarations par voie électronique, la date d’échéance est le 31 mars 2021. Vous pouvez soumettre le formulaire au moyen du système de déclarations de renseignements de la Loi sur les soins abordables (DA).
