ismét ez az évszak: a vállalkozások összeállítják a 2021-es adóbevallási és fizetési terveiket. Míg április 15 a legismertebb adó esedékesség napja, sok más Dátum van, amelyet a kis-és középvállalkozásoknak meg kell jelölniük a naptárukban, hogy biztosítsák, hogy megfelelnek az összes bejelentési követelménynek.
a vállalkozásoknak több kategóriában kell adót fizetniük. Az Internal Revenue Service szövetségi szinten beszedi a jövedelem-és bérszámfejtési adókat. A legtöbb állam üzleti jövedelemadót vagy bruttó bevételeket is beszed.
a district of Columbia és 44 állam társasági adót vet ki. Ohio, Nevada, Texas és Washington az üzleti adót a bruttó bevételekre alapozza. Csak Dél-Dakota és Wyoming nem rendelkezik társasági adóval vagy bruttó bevételi adóval 2020-ra. Általában, az államok az adó esedékességére vonatkozó szövetségi irányelveket követik: áprilisban 15 éves szövetségi adók esedékesek, általában minden államban. Ellenőrizze az állam bevételi Minisztériumát a további határidőkért.
itt vannak a legfontosabb adóbevallási dátumok, amelyekre emlékezni kell 2021-re.
negyedéves adó esedékessége
egyéni vállalkozók és az önálló vállalkozók adó negyedévente. Ezek a becsült adófizetések a negyedév vége után 15 nappal esedékesek. A negyedéves bejelentések mellett ezek a kisvállalkozások évente április 15-én is benyújtják.
mi a negyedéves adóbevallás küszöbértéke?
az S – és C-vállalatoknak minősített kisvállalkozások negyedévente nyújtanak be, ha arra számítanak, hogy több mint 500 dollár adóval tartoznak a benyújtott negyedévre. Az egyéni vállalkozók negyedévente nyújtanak be, ha arra számítanak, hogy a negyedévre több mint 1000 dollár adót fognak fizetni.
negyedéves adózási határidők
1. negyedév: január 1-től március 31-ig
határidő: április 15
2. negyedév: április 1-től május 31-ig
határidő: június 15
3. negyedév: június 1-től augusztus 31-ig
határidő: szeptember 15
4. negyedév: szeptember 1-től december 31-ig
határidő: A következő év január 15-e
éves adó esedékessége
az éves bevallások esedékessége a vállalkozás típusától függően változik. Az adóbevallások benyújtása előtt el kell dönteni a szervezet felépítését. A vállalatok, az LLC-k és a partnerségek általában állami ügynökségeken keresztül dolgoznak státuszuk megteremtése érdekében. Az államtitkár honlapja minden államban felvázolja, hogyan regisztrálhatja üzleti egységét. Ezek a vállalkozások általában évente benyújtják adóikat. Adó esedékessége 2021-re, állapot alapján:
Március 15, 2021:
partnerségek
- Fájl IRS Form 1065 és menetrend K-1 minden partner
- LLC
- Fájl IRS Form 1065 és menetrend K-1 minden tagja (tulajdonosa) a vállalat
S-vállalatok
- fájl IRS forma 1120S és menetrend K-1 minden részvényes
április 15, 2021:
egyéni vállalkozók
- IRS formanyomtatvány 1040
C-corporations
- File Form 1120 és menetrend K-1 minden részvényes
több időre van szüksége?
ha több időre van szüksége az éves adók benyújtásához, 6 hónapos meghosszabbítást kérhet az IRS-től. Az egyéni vállalkozók és az egyetlen taggal rendelkező LLC-k (tulajdonos) használhatják a 4868-as űrlapot, hogy meghosszabbítást kérjenek. Más vállalatoknak a 7004-es űrlapot kell használniuk.
a meghosszabbítás iránti kérelemnek tartalmaznia kell minden becsült adófizetést, amelyet várhatóan esedékessé tesz.
a kiterjesztési kérelem nem garantálja a kiterjesztés jóváhagyását. A meghosszabbítás iránti kérelemnek tartalmaznia kell minden becsült adófizetést, amelyre számíthat. Használja az elektronikus Szövetségi adófizetési rendszert (EFTPS) az adók online fizetéséhez és meghosszabbítás igényléséhez.
ha a meghosszabbítási kérelmet jóváhagyják, a végleges, kitöltött bevallásokat és az esedékes adókat a következő címre kell benyújtani:
szeptember 15, 2021:
- S-vállalatok
- partnerségek
október 15, 2021:
- egyéni vállalkozók
- LLC-k figyelmen kívül hagyott gazdálkodó egységként adóznak
- C-vállalatok
késedelmes fizetés esetén büntetések vannak. Szövetségi szinten, még kiterjesztéssel is, további 0-t lehetne értékelni.A havonta fizetendő adó 5% – a az eredeti esedékes adó teljes megfizetéséig. A törvény által megengedett teljes adószámla-büntetés legfeljebb 25% – át teszi ki.
munkáltatói adók
a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvényt (FICA) és a szövetségi munkanélküliségi adókat (FUTA) gyakrabban fizetik. Az egyes alkalmazottaktól visszatartott FICA hozzájárulások finanszírozzák a Medicare – t és a társadalombiztosítást. A FUTA adók munkanélküliségi kompenzációt nyújtanak a munkanélküli munkavállalók számára.
FICA
FICA az alkalmazottak fizetéséből visszatartott adókat a munkáltatók az EFTPS rendszeren keresztül fizetik. A kisvállalkozások, amelyek 50 000 dollár vagy annál kevesebb foglalkoztatási adóval rendelkeznek, havonta befizethetnek. A nagyobb vállalatok félig hetente fizetnek.
havi bérszámfejtés/fica adófizetés — kisvállalkozások. A következő hónap 15. napjáig esedékes.
Félhetente bérszámfejtés/fica adófizetés-nagyvállalatok. A hét napja határozza meg az alkalmazottakat.
ha szerdán, csütörtökön vagy pénteken fizet az alkalmazottaknak:
- a következő hét szerdájáig esedékes
ha szombaton, vasárnap, hétfőn vagy kedden fizet az alkalmazottaknak:
- a következő hét péntekéig esedékes
FUTA
a szövetségi munkanélküliség (FUTA) esedékességei a tartozás összegén alapulnak. A FUTA adókulcsok jelenleg 6,0% – a az első 7000 dollárnak, amelyet minden alkalmazottnak 2020-ban fizetnek. A munkáltatók jóváírást kapnak a szövetségi FUTA adók ellen, ha állami munkanélküliségi adót fizettek. Legfeljebb 5,4% – os hitel alkalmazható (a fizetett állami kamatlábtól függően). A legtöbb munkáltató esetében a FUTA kamatláb a hitel után 0,6%.
azok a munkáltatók, akiknek a FUTA esedékes adója évente meghaladja az 500 dollárt, negyedévente fizetnek a negyedév végét követő hónap utolsó napján vagy azt megelőzően. Betétek az EFTPS honlapján:
1. negyedév: január 1-től március 31-ig
határidő: április 30
2. negyedév: április 1-től május 31-ig
határidő: június 30
3. negyedév: június 1-től augusztus 31-ig
határidő: szeptember 30
4. negyedév: szeptember 1-től december 31-ig
határidő: Január 31
ha egy üzleti FUTA kevesebb lesz, mint $500 az év, hogy a betét évente Január 31-ig az előző évben. Nyújtsa be a 940-es űrlapot, hogy jelentse és kifizesse az éves szövetségi hozzájárulást. Az egyes állami FUTA adók határideje változhat, de általában igazodik a szövetségi esedékességhez: ellenőrizze a környéken lévő határidőket.
hogyan kifizetések
lehet mail kifizetések vagy küldje el azokat az interneten. Szövetségi szinten a kifizetéseket az esedékesség napján 8:00 óráig lehet benyújtani. Az IRS Direct Pay használatával a vállalkozások az esedékesség napján éjfélig fizethetnek és fizethetnek. Az IRS Direct Pay elfogadja a betéti és hitelkártyás fizetéseket. Ellenőrizze a helyi bevételi osztályt, hogy meghatározza, hol kell állami kifizetéseket teljesíteni.
fontos, hogy az összes állami és szövetségi adót időben elvégezzék. A szükséges kifizetések elmulasztása pénzbírságot és büntetést vonhat maga után. Ha harmadik fél szolgáltatót használ a kifizetésekhez, kérje annak ellenőrzését, hogy a kifizetéseket benyújtották-e.
fontos, hogy az összes állami és szövetségi adót időben elvégezzék. A szükséges kifizetések elmulasztása pénzbírságot és büntetést vonhat maga után. Ha harmadik fél szolgáltatót használ a kifizetésekhez, kérje annak ellenőrzését, hogy a kifizetéseket benyújtották-e.
nem Fizetési bejelentési időpontok
a bejelentési követelmények nem állnak meg az esedékes kifizetéseknél. Vannak nem Fizetési bejelentések, amelyeket a szövetségi törvényeknek való megfelelés érdekében meg kell tenni. Egyes államok is hasonló követelményeket támasztanak. További esedékességekért forduljon az állami bevételi vagy munkaügyi Minisztériumhoz. Szövetségi, emlékezzen ezekre az esedékességekre:
FICA és FUTA visszatartás
a kifizetéseken kívül a munkáltatóknak negyedévente be kell jelenteniük az összes FICA és FUTA visszatartást. Használja a 941-es űrlapot az alkalmazottaktól és a FUTA adóktól visszatartott és az IRS-nek fizetett összes pénzeszköz jelentéséhez. Az űrlap benyújtásának határideje 941:
- április 30
- július 31
- November 2
- február 1
W-2 és 1099 űrlapok
ha alkalmazottai vannak, be kell jelentenie és ellenőriznie kell az elmúlt évek bevételeit az IRS-nek. Küldje el a W-2 űrlap egy példányát 1.február 2021-ig. Ezen a napon vagy azt megelőzően be kell nyújtania egy másik példányt az alkalmazottnak. Ha harmadik fél bérszámfejtési szolgáltatóját használja, ellenőrizze, hogy kiadták-e a szükséges W-2 űrlapokat az IRS-nek és az alkalmazottaknak.
a szervezet által az elmúlt évben használt független vállalkozók számára az IRS új 1099-NEC űrlapot nyújt be. Az új, nem munkavállalói kompenzációs űrlap hasonló a szokásos W – 2 űrlapokhoz, néhány kisebb kivétellel. Ez 1.február 2021-én is esedékes.
ezeket az információs visszaküldéseket elektronikusan benyújthatja az IRS-hez az IRS bejelentési információ-visszaküldési elektronikus (tűz) rendszeren keresztül.
ACA reports
támogatható munkáltatók, akik kötelesek egészségügyi ellátást biztosítani a munkavállalók számára a megfizethető ápolási törvény alapján, évente jelentést készítenek, amely felvázolja az egyéneket és a kifizetett díjakat. Az 1095-C formanyomtatványt 28.február 2021-ig kell benyújtani. Az elektronikus úton benyújtott vállalkozások esetében az esedékesség 31.Március 2021. Az űrlapot a megfizethető Care Act Information Returns (AIR) rendszeren keresztül nyújthatja be.
