E ‘ quel periodo dell’anno di nuovo: le imprese stanno mettendo insieme i loro piani di deposito fiscale e di pagamento per il 2021. Mentre aprile 15 è la data di scadenza fiscale più riconoscibile, ci sono molte altre date piccole e medie imprese dovrebbero segnare sul loro calendario per assicurare che siano conformi a tutti i requisiti di deposito.
Le aziende devono pagare le tasse in diverse categorie. L’Internal Revenue Service a livello federale raccoglie le imposte sul reddito e sui salari. La maggior parte degli stati raccolgono anche l’imposta sul reddito d’impresa o le imposte sulle entrate lorde.
Il Distretto di Columbia e 44 stati riscuotono imposte sulle società. Ohio, Nevada, Texas e Washington basano le loro tasse commerciali sulle entrate lorde. Solo il South Dakota e il Wyoming non hanno alcuna imposta sul reddito delle società o imposta sulle entrate lorde per il 2020. Generalmente, stati seguono le linee guida federali per le date di scadenza fiscali: aprile 15 tasse federali annuali sono dovuti e in genere anche in ogni stato. Verificare con il Dipartimento delle Entrate del vostro stato per ulteriori scadenze.
Ecco le date chiave di deposito fiscale da ricordare per il 2021.
Scadenze fiscali trimestrali
Imprese individuali e le imposte di file lavoratori autonomi trimestrali. Questi pagamenti fiscali stimati sono dovuti 15 giorni dopo la fine del trimestre. Oltre alle limature trimestrali, queste piccole imprese archiviano anche ogni anno il 15 aprile.
Qual è la soglia per il deposito fiscale trimestrale?
Le piccole imprese che sono classificati come S – e C-corporations file trimestrale se anticipano che dovranno più di $500 in tasse per il trimestre archiviato. Le imprese individuali archiviano trimestralmente se anticipano che dovranno più di $1.000 in tasse per il trimestre.
Trimestrale scadenze fiscali
1 ° Trimestre: 1 ° gennaio-31 Marzo
Scadenza: 15 aprile
2 ° Trimestre: dal 1 aprile fino al 31 Maggio
Scadenza: 15 giugno
3 ° Trimestre: dal 1 agosto al 31
Scadenza: 15 settembre
4 ° Trimestre: 1 settembre fino al 31 dicembre,
Scadenza: 15 Gennaio dell’anno successivo
Scadenze fiscali annuali
Le scadenze per i rendimenti annuali variano a seconda del tipo di attività. La struttura della tua organizzazione deve essere decisa prima di presentare le dichiarazioni dei redditi. Le società, le LLC e le partnership generalmente lavorano attraverso agenzie statali per creare il loro status. Il sito Web del Segretario di Stato in ogni stato delinea come registrare la tua entità aziendale. Queste aziende in genere file loro tasse ogni anno. Scadenze fiscali per il 2021, in base allo stato:
15 marzo 2021:
Partnership
- File IRS Form 1065 e Pianificazione K-1 da ciascun partner
- LLCs
- File IRS Form 1065 e Pianificazione K-1 da ciascun membro (proprietario) la corporation
S-società
- File IRS Modulo 1120S e Pianificazione K-1 da ciascun azionista
aprile 15, 2021:
le imprese individuali
- File IRS Form 1040
C-società
- File Modulo 1120 e Pianificazione K-1 da ciascun azionista
Bisogno di più tempo?
Se hai bisogno di più tempo per presentare le tasse annuali, puoi richiedere un’estensione di 6 mesi all’IRS. I proprietari individuali e le LLC con un solo membro (proprietario) possono utilizzare il modulo 4868 per richiedere una proroga. Altre aziende dovranno utilizzare il modulo 7004.
Una richiesta di estensione dovrebbe includere qualsiasi pagamento fiscale stimato che si prevede sarà dovuto.
Una richiesta di estensione non garantisce l’approvazione dell’estensione. Una richiesta di estensione dovrebbe includere qualsiasi pagamento delle imposte stimato si prevede sarà dovuto. Utilizzare il sistema elettronico di pagamento fiscale federale (EFTPS) per pagare le tasse online e per richiedere una proroga.
Se una richiesta di proroga è stato approvato, in finale, ha completato i rendimenti e le imposte dovute devono essere presentate da:
settembre 15, 2021:
- S-società
- Partnership
ottobre 15, 2021:
- Le imprese individuali
- LLCs tassato come una ignorato l’entità
- C-società
Ci sono sanzioni per il ritardato pagamento. A livello federale, anche con un ” estensione, si potrebbe essere valutato un ulteriore 0.5% dell’imposta dovuta mensilmente fino al pagamento integrale dell’imposta originaria. C’è un massimo 25% della penale totale fattura fiscale consentito ai sensi della legge.
Imposte sui salari
Federal Insurance Contributions Act (FICA) e le tasse federali di disoccupazione (FUTA) sono pagate più frequentemente. FICA contributi, trattenuti da ogni dipendente, fondo Medicare e Social Security. Tasse FUTA forniscono indennità di disoccupazione per i dipendenti senza lavoro.
FICA
FICA Le imposte trattenute dagli stipendi dei dipendenti sono pagate dai datori di lavoro attraverso il sistema EFTPS. Le piccole aziende, con taxes 50.000 o meno in tasse di occupazione, possono effettuare depositi mensili. Le aziende più grandi effettuano pagamenti semisettimanali.
Payroll mensile/FICA pagamenti fiscali-piccole imprese. Scadenza entro il 15 del mese successivo.
Paghe semisettimanali/FICA pagamenti fiscali-grandi aziende. Determinato dal giorno della settimana si paga dipendenti.
Se paghi i dipendenti mercoledì, giovedì o venerdì:
- Scadenza entro il mercoledì della settimana successiva
Se paghi i dipendenti sabato, domenica, lunedì o martedì:
- Dovuto entro il venerdì della settimana successiva
FUTA
Disoccupazione federale (FUTA) le date di scadenza si basano sull’importo dell’imposta dovuta. Le aliquote fiscali FUTA sono attualmente il 6,0% dei primi wages 7.000 in salari pagati a ciascun dipendente nel 2020. I datori di lavoro ricevono un credito contro le tasse federali FUTA se hanno pagato la tassa di disoccupazione statale. Può essere applicato un credito fino al 5,4% (a seconda del tasso statale pagato). Per la maggior parte dei datori di lavoro, il tasso di FUTA, dopo il credito, è dello 0,6%.
I datori di lavoro la cui imposta FUTA dovuta sarà più di annually 500 ogni anno effettuare pagamenti trimestrali o prima dell’ultimo giorno del mese dopo la fine del trimestre. I depositi sono fatti per il EFTPS sito:
1 ° Trimestre: 1 ° gennaio-31 Marzo
Scadenza: 30 aprile
2 ° Trimestre: dal 1 aprile fino al 31 Maggio
Scadenza: 30 giugno
3 ° Trimestre: dal 1 agosto al 31
Scadenza: 30 settembre
4 ° Trimestre: 1 settembre fino al 31 dicembre,
Scadenza: 31 Gennaio
Se un business ‘ FUTA sarà inferiore a $500 per l’anno, fanno un deposito ogni anno entro il 31 gennaio per l’anno precedente. Modulo di file 940 per segnalare e pagare il vostro contributo federale annuale. Le scadenze per le tasse FUTA individuali dello stato possono variare, ma in genere si allineano con le date di scadenza federali: controlla le scadenze nella tua zona.
Come effettuare pagamenti
È possibile inviare i pagamenti per posta o inviarli online. A livello federale, è possibile inviare i pagamenti fino a 8:00 pm alla data di scadenza. Utilizzando IRS Direct Pay dà alle imprese fino a mezzanotte alla data di scadenza per archiviare ed effettuare pagamenti. IRS Direct Pay accetta pagamenti con carta di debito e di credito. Controlla il tuo Dipartimento locale delle Entrate per determinare dove effettuare i pagamenti statali.
È importante rendere tutte le tasse statali e federali in tempo. La mancata esecuzione dei pagamenti richiesti potrebbe comportare multe e sanzioni. Se si utilizza un fornitore di terze parti per effettuare pagamenti, richiedere la verifica che i pagamenti siano stati inviati.
È importante rendere tutte le tasse statali e federali in tempo. La mancata esecuzione dei pagamenti richiesti potrebbe comportare multe e sanzioni. Se si utilizza un fornitore di terze parti per effettuare pagamenti, richiedere la verifica che i pagamenti siano stati inviati.
Date di deposito di mancato pagamento
I requisiti di deposito non si fermano ai pagamenti dovuti ed effettuati. Ci sono limature di mancato pagamento che devono essere fatte per rispettare la legge federale. Alcuni stati hanno requisiti simili pure. Verificare con il Dipartimento di Stato delle Entrate o del lavoro per ulteriori date di scadenza. A livello federale, ricorda queste date di scadenza:
Ritenute FICA e FUTA
Oltre ai pagamenti, i datori di lavoro devono segnalare tutte le ritenute FICA e FUTA su base trimestrale. Utilizzare il modulo 941 per segnalare tutti i fondi che sono stati trattenuti dai dipendenti e le tasse FUTA dovute e pagate all’IRS. Scadenze per la presentazione del modulo 941:
- 30 Aprile
- 31 Luglio
- 2 Novembre
- Febbraio 1
W-2 e 1099 Forme
Se si dispone di dipendenti, è necessario segnalare e verificare i guadagni degli anni passati all’IRS. Invia una copia del modulo W-2 entro il 1 febbraio 2021. È necessario fornire un’altra copia al membro del personale a tale data o prima di tale data. Se si utilizza un fornitore di libro paga di terze parti, verificare che hanno emesso i moduli W-2 necessari per l’IRS e dipendenti.
Per gli appaltatori indipendenti che la tua organizzazione ha utilizzato nell’ultimo anno, l’IRS ha un nuovo modulo 1099-NEC da inviare. Il nuovo modulo di compensazione non dipendente è simile ai moduli standard W-2, con alcune piccole eccezioni. Questo è dovuto anche il 1 ° febbraio 2021.
È possibile archiviare questi ritorni informativi elettronicamente all’IRS attraverso il sistema IRS Filing Information Returns Electronically (FIRE).
Rapporti ACA
Datori di lavoro idonei che sono tenuti a fornire una copertura sanitaria per i dipendenti ai sensi del file Affordable Care Act riporta annualmente che delineano gli individui coperti e i premi pagati. Il modulo 1095-C deve essere inviato entro il 28 febbraio 2021. Per le aziende che archiviano elettronicamente, la data di scadenza è il 31 marzo 2021. È possibile inviare il modulo tramite il sistema Affordable Care Act Information Returns (AIR).
