het is weer die tijd van het jaar: bedrijven stellen hun indienings-en betalingsplannen voor 2021 samen. Terwijl April 15 is de meest herkenbare fiscale vervaldatum, er zijn vele andere data kleine en middelgrote bedrijven moeten markeren op hun agenda om ervoor te zorgen dat ze voldoen aan alle indiening eisen.
bedrijven moeten belastingen betalen in verschillende categorieën. De Internal Revenue Service op federaal niveau verzamelt inkomsten en loonbelasting. De meeste staten innen ook inkomstenbelasting of belastingen op bruto-inkomsten.
het District of Columbia en 44 Staten heffen vennootschapsbelasting. Ohio, Nevada, Texas en Washington baseren hun bedrijfsbelasting op bruto inkomsten. Alleen South Dakota en Wyoming hebben geen vennootschapsbelasting of bruto inkomstenbelasting voor 2020. Over het algemeen, Staten volgen federale richtlijnen voor fiscale vervaldata: op 15 April jaarlijkse federale belastingen zijn verschuldigd en meestal ook in elke staat. Neem contact op met het Ministerie van inkomsten van uw staat voor extra deadlines.
hier zijn belangrijke data voor het indienen van belastingen om te onthouden voor 2021.
driemaandelijkse belastingtermijnen
eenmanszaken en zelfstandigen dossier belastingen driemaandelijks. Deze geschatte belastingbetalingen zijn verschuldigd 15 dagen na het einde van het kwartaal. Naast kwartaalaangiften dienen deze kleine bedrijven ook jaarlijks op 15 April in.
Wat is de drempel voor driemaandelijkse belastingaangifte?
kleine ondernemingen die zijn geclassificeerd als S – en C-ondernemingen dienen elk kwartaal een dossier in indien zij verwachten dat zij meer dan $500 aan belastingen verschuldigd zullen zijn voor het kwartaal dat is ingediend. Eenmanszaken bestand kwartaal als ze verwachten dat ze meer dan $1,000 in belasting verschuldigd voor het kwartaal.
Kwartaal belasting termijnen
Kwartaal 1: 1 januari tot en met 31 Maart
Deadline: 15 April
Kwartaal 2: van 1 April tot en met Mei 31
Deadline: 15 juni
Kwartaal 3: 1 juni tot 31 augustus
Deadline: 15 September
Kwartaal 4: Van 1 September tot en met 31 December
Deadline: 15 januari van het volgende jaar
jaarlijkse belastingtermijnen
vervaltermijnen voor jaarlijkse aangiften variëren, afhankelijk van het type onderneming. De structuur van uw organisatie moet worden bepaald voordat u aangifte doet. Bedrijven, LLC ‘ s en partnerschappen werken over het algemeen via overheidsinstellingen om hun status te creëren. De Secretary of State website in elke staat schetst hoe u uw zakelijke entiteit te registreren. Deze bedrijven meestal bestand hun belastingen jaarlijks. Belasting vervaldata voor 2021, gebaseerd op status:
15 maart 2021:
Partnerschappen
- Bestand IRS-Formulier 1065 en Plannen van K-1 uit elke partner
- llc ‘ s
- Bestand IRS-Formulier 1065 en de Planning van de K-1 van elk lid (eigenaar) van de corporation
S-vennootschappen
- Bestand IRS-Formulier 1120S en Plannen van K-1 uit elke aandeelhouder
April 15, 2021:
eenmanszaken
- Bestand IRS-Formulier 1040
C-bedrijven
- Bestand Formulier 1120 en Plannen van K-1 uit elke aandeelhouder
meer tijd Nodig?
als u meer tijd nodig hebt om uw jaarlijkse belastingen in te dienen, kunt u een verlenging van 6 maanden aanvragen bij de IRS. Eenmanszaken en LLC ‘ s met slechts één lid (eigenaar) kunnen formulier 4868 gebruiken om een verlenging te vragen. Andere bedrijven zullen formulier 7004 moeten gebruiken.
een verzoek om verlenging moet alle verwachte belastingafdrachten bevatten.
een verzoek om verlenging garandeert niet dat de verlenging wordt goedgekeurd. Een aanvraag voor een verlenging moet een geschatte belastingbetaling bevatten die u verwacht te moeten betalen. Gebruik het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) om online belastingen te betalen en een verlenging aan te vragen.
Als een extensie aanvraag is goedgekeurd, laatste, ingevuld retourneert en belastingen in rekening moeten worden ingediend door:
September 15, 2021:
- S-vennootschappen
- Partnerschappen
oktober 15, 2021:
- Eenmanszaken
- llc ‘ s belast als een entiteit buiten beschouwing gelaten
- C-bedrijven
Er zijn boetes voor te late betaling. Federaal, zelfs met een extensie, je zou kunnen worden beoordeeld een extra 0.5% van de verschuldigde belasting maandelijks tot de oorspronkelijke verschuldigde belasting volledig is voldaan. Er is een maximum van 25% van uw totale belastingrekening boete toegestaan onder de wet.
loonbelasting
federale verzekeringswet (FICA) en federale werkloosheidsbelasting (FUTA) worden vaker betaald. Fica bijdragen, ingehouden van elke werknemer, fonds Medicare en Sociale Zekerheid. FUTA-belastingen bieden werkloosheidsuitkeringen voor werknemers zonder werk.
FICA
FICA-belastingen die op de salarissen van werknemers worden ingehouden, worden door werkgevers betaald via het EFTPS-systeem. Kleine bedrijven, met $ 50.000 of minder in de werkgelegenheid belastingen, kunnen deposito ‘ s maandelijks. Grotere bedrijven doen betalingen semi-wekelijks.
maandelijkse Loon – / FICA-belastingbetalingen-kleine ondernemingen. Verschuldigd uiterlijk op de 15e dag van de volgende maand.
Semi-wekelijkse Payroll / FICA-belastingbetalingen-grote ondernemingen. Bepaald door de dag van de week betaalt u werknemers.
als u werknemers betaalt op woensdag, donderdag of vrijdag:
- verschuldigd uiterlijk op woensdag van de volgende week
indien u werknemers betaalt op zaterdag, zondag, maandag of dinsdag:
- verschuldigd op vrijdag van de volgende week
FUTA
vervaldata van de federale werkloosheid (Futa) zijn gebaseerd op het bedrag van de verschuldigde belasting. FUTA belastingtarieven zijn momenteel 6,0% van de eerste $7.000 aan lonen betaald aan elke werknemer in 2020. Werkgevers ontvangen een krediet tegen federale FUTA belastingen als ze betaalde staat werkloosheidsbelasting. Een krediet van maximaal 5,4% kan worden toegepast (afhankelijk van het betaalde overheidstarief). Voor de meeste werkgevers is het FUTA-tarief, na krediet, 0,6%.
werkgevers van wie de FUTA-belasting jaarlijks meer dan $500 zal bedragen, betalen elk kwartaal op of vóór de laatste dag van de maand na het einde van het kwartaal. Deposito ‘ s zijn gemaakt om de EFTPS site:
Kwartaal 1: 1 januari tot en met 31 Maart
Deadline: 30 April
Kwartaal 2: van 1 April tot en met Mei 31
Deadline: 30 juni
Kwartaal 3: 1 juni tot 31 augustus
Deadline: 30 September
Kwartaal 4: Van 1 September tot en met 31 December
Deadline: 31 januari
indien een business’ FUTA minder dan $500 voor het jaar zal bedragen, storten zij jaarlijks tegen 31 januari voor het voorgaande jaar. Formulier 940 om je jaarlijkse federale bijdrage te rapporteren en te betalen. Deadlines voor individuele staat FUTA belastingen kunnen variëren, maar in het algemeen overeenkomen met de federale vervaldata: controleer de deadlines in uw omgeving.
hoe betalingen te verrichten
u kunt betalingen mailen of online indienen. Federaal kunt u betalingen indienen tot 20:00 uur op de vervaldatum. Met behulp van IRS Direct Pay geeft bedrijven tot middernacht op de vervaldatum bestand en betalingen. IRS Direct Pay accepteert debet-en creditcardbetalingen. Controleer uw lokale ministerie van inkomsten om te bepalen waar de staat betalingen te doen.
het is belangrijk om alle staats-en federale belastingen op tijd te maken. Niet – betaling kan leiden tot boetes en boetes. Als u een externe provider gebruikt om betalingen te doen, vraagt u om verificatie dat betalingen zijn ingediend.
het is belangrijk om alle staats-en federale belastingen op tijd te maken. Niet – betaling kan leiden tot boetes en boetes. Als u een externe provider gebruikt om betalingen te doen, vraagt u om verificatie dat betalingen zijn ingediend.
indieningsdata voor niet-betaling
Indieningsvereisten houden niet op bij verschuldigde en verrichte betalingen. Er zijn niet-betaling dossiers die moeten worden gemaakt om te voldoen aan de federale wet. Sommige staten hebben soortgelijke eisen ook. Neem contact op met het Ministerie van Buitenlandse Zaken van inkomsten of arbeid voor meer vervaldata. Federaal, onthoud deze vervaldata:
inhouding van fica en FUTA
naast betalingen moeten werkgevers alle inhoudingen van fica en FUTA op kwartaalbasis rapporteren. Gebruik formulier 941 om alle fondsen die zijn ingehouden van werknemers en FUTA belastingen verschuldigd en betaald aan de IRS melden. Termijnen voor het indienen van het formulier 941:
- 30 April
- 31 juli
- November 2
- februari 1
W-2 en 1099 formulieren
als u werknemers hebt, moet u het loon van de afgelopen jaren aan de IRS melden en verifiëren. Stuur een kopie van hun W-2 formulier voor 1 februari 2021. U dient op of vóór die datum een ander exemplaar aan het personeelslid te verstrekken. Als u gebruik maakt van een derde partij payroll provider, controleren of ze hebben uitgegeven de nodige w-2 formulieren aan de IRS en werknemers.
voor onafhankelijke aannemers die uw organisatie in het afgelopen jaar heeft gebruikt, heeft de IRS een nieuw 1099-NEC-formulier in te dienen. Het nieuwe niet-werknemers Beloningsformulier is vergelijkbaar met standaard w-2 formulieren, met enkele kleine uitzonderingen. Dit is ook te wijten op 1 februari 2021.
u kunt deze informatieve retouren elektronisch indienen bij de IRS via het IRS arching Information Returns Electronically (FIRE) systeem.
ACA-rapporten
in aanmerking komende werkgevers die verplicht zijn zorgdekking voor werknemers te bieden in het kader van het Affordable Care Act-dossier rapporteren jaarlijks dat betrekking heeft op personen en betaalde premies. Formulier 1095-C moet uiterlijk op 28 februari 2021 worden ingediend. Voor bedrijven die elektronisch indienen, is de vervaldatum 31 maart 2021. U kunt het formulier indienen via het Affordable Care Act Information Returns (AIR) systeem.
