niet alle trustees zijn onafhankelijk en niet alle trustees zijn bijzonder… maar de termen “independent trustee” en “special trustee” hebben dezelfde betekenis in de estate planning. Ze zijn een onafhankelijke en economisch belangeloze persoon met beperkte autoriteit in een trust. Niet alle trusts zullen een dergelijke trustee hebben, aangezien de overgrote meerderheid van de trusts slechts een standaard trustee heeft. In sommige situaties is deze speciale trustee echter aan te raden.
in een van de trusts wordt onder “Trustee” verstaan:
onder “trustee” wordt verstaan: een Trustee die geen begunstigde is van een krachtens dit instrument opgerichte trust, noch een persoon die eigendom aan de trust heeft overgedragen of zich bij de overdracht ervan heeft aangesloten. Indien een algemene Benoemingsbevoegdheid van een begunstigde van een trust alleen kan worden uitgeoefend met toestemming van de onafhankelijke Trustee, wordt onder “onafhankelijke Trustee” ook verstaan een persoon die geen substantieel belang in het vermogen heeft, onderworpen aan de bevoegdheid die nadelig is voor de uitoefening van de bevoegdheid ten gunste van de begunstigde, de nalatenschap van de begunstigde, de schuldeisers van de begunstigde of de schuldeisers van de nalatenschap van de begunstigde. Indien op enig toepasselijk tijdstip geen enkele Trustee die dan in dienst is, een onafhankelijke Trustee is, dient de eerste opvolger die hierin wordt genoemd of aangewezen als onafhankelijke Trustee, uitsluitend met het oog op de uitoefening of niet-uitoefening van de bevoegdheden van de onafhankelijke Trustee. Indien geen enkele in deze verordening benoemde of aangewezen opvolger als onafhankelijke Trustee in aanmerking komt, verzoekt de op dat moment zittende Trustee de voor de interne aangelegenheden van deze trust bevoegde rechter om de benoeming van een onafhankelijke Trustee, uitsluitend met het oog op de uitoefening of niet-uitoefening van deze bevoegdheden.
in dezelfde trust wordt later in het document de onafhankelijke of speciale Trustee genoemd in de volgende taal
voor elke trust die hierin is opgericht, maar alleen tijdens de levensduur van de Settlor(s), wordt de Settlor als speciale Trustee en opvolger Special Trustee benoemd, in de volgorde en prioriteit die hieronder zijn aangegeven. De taken van de speciale Trustee blijven beperkt tot de uitoefening van de discretionaire bevoegdheid in het kader van deze trust, en de speciale Trustee houdt zich niet bezig met andere aspecten van het beheer van de trust. De speciale Trustee ontvangt een redelijke vergoeding. Elke speciale Trustee kan ontslag nemen. De speciale Trustee is JOHN DOUGH. Indien de Heer Dough niet in staat is op te treden, behouden de Settlor(s) zich het recht voor een nieuwe speciale Trustee aan te wijzen, mits de nieuwe speciale Trustee geen verbonden partij is zoals gedefinieerd in artikel 672(c) van de IRC. De bijzondere Trustee heeft, ongeacht het tegendeel, specifiek de volgende bevoegdheden die kunnen worden uitgeoefend met betrekking tot de kinderen en latere erfgenamen van de Settlor(s):
i. het recht te wijzigen of wijziging van het vertrouwen instrument voor het realiseren van gunstige fiscale status of reageren op veranderingen in de Internal Revenue Code, de wetgeving van een lidstaat of de gerechtelijke uitspraken en voorschriften er onder;
ii. wijzigen de voorwaarden van de macht van de benoeming verleend door het vertrouwen (hoewel een modificatie of wijziging kan niet verlenen van een aanmerkelijk belang aan een persoon of een groep individuen die niet specifiek in het kader van de trust instrument);
iii. macht te verwijderen en de naam van een nieuwe Trustee, vertrouwen adviseur, investeringen lid van het comité of van de distributie lid van het comité;
iv. beëindig de trust;
v. veto of directe trustdistributies;
vi.verander de situs of het toepasselijke recht van de trust, of beide.
vii. benoem een opvolger van de trustbeschermer
viii. interpreteer de voorwaarden van het trustinstrument op verzoek van de Trustee; en
ix. adviseer de Trustee over zaken die een begunstigde betreffen.
hopelijk helpt dit u om te weten waarom deze trustees speciaal en onafhankelijk zijn als u wilt bespreken hoe een dergelijke trustee uw estate plan zou kunnen verbeteren, laat het me weten.
– John
