2021 prazos de apresentação de impostos para empresas

é aquela época do ano novamente: as empresas estão montando seus planos de apresentação de impostos e pagamento para 2021. Embora 15 de abril seja a data de vencimento do imposto mais reconhecível, existem muitas outras datas que as pequenas e médias empresas devem marcar em seu calendário para garantir que estão em conformidade com todos os requisitos de arquivamento.

as empresas devem pagar impostos em várias categorias. A Receita Federal no nível federal coleta impostos de renda e folha de pagamento. A maioria dos estados também cobra imposto de renda comercial ou impostos sobre Recibos brutos.

o Distrito de Columbia e 44 estados cobram impostos corporativos. Ohio, Nevada, Texas e Washington baseiam seus impostos comerciais em receitas brutas. Apenas Dakota do Sul e Wyoming não têm imposto de renda corporativa ou imposto de receita bruta para 2020. Geralmente, os estados seguem as diretrizes federais para datas de vencimento dos impostos: em Abril 15 impostos federais anuais são devidos e normalmente também em cada Estado. Verifique com o Departamento de receita do seu estado para prazos adicionais.

Aqui estão as principais datas de apresentação de impostos a serem lembradas para 2021.

datas trimestrais de vencimento dos impostos

propriedades individuais e os impostos de arquivo por conta própria trimestralmente. Esses pagamentos de impostos estimados são devidos 15 dias após o término do trimestre. Além dos registros trimestrais, essas pequenas empresas também registram anualmente em 15 de abril.

Qual é o limite para a apresentação trimestral de impostos?

as pequenas empresas que são classificadas como S-E C-corporations arquivam trimestralmente se prevêem que devem mais de US $ 500 em impostos para o trimestre arquivado. As empresas individuais registram trimestralmente se preverem que devem mais de US $1.000 em impostos para o trimestre.

Trimestrais de imposto de prazos

Trimestre de 1: 1 de janeiro a 31 de Março

Prazo final: 15 de abril

Trimestre 2: 1º de abril a 31 de Maio

Prazo final: 15 de junho

3º Trimestre: junho, de 1 a 31 de agosto

Prazo final: 15 de setembro

Trimestre 4: 1 de setembro a 31 de dezembro de

Prazo: 15 de janeiro do ano seguinte

as datas de vencimento do imposto anual

as datas de vencimento das declarações anuais variam, dependendo do tipo de Negócio. A estrutura da sua organização deve ser decidida antes de apresentar declarações fiscais. Corporações, LLCs e parcerias geralmente trabalham por meio de agências estaduais para criar seu status. O site do Secretário de Estado em cada Estado descreve como registrar sua entidade comercial. Essas empresas normalmente registram seus impostos anualmente. Datas de vencimento do imposto para 2021, com base no status:

15 de Março de 2021:

Parcerias

• Arquivo de Formulário do IRS 1065 e Agendar K-1 de cada parceiro
• Empresa
• Arquivo de Formulário do IRS 1065 e Agendar K-1 de cada membro (titular) da corporação

S-sociedades

• Arquivo de Formulário do IRS 1120S e Agendar K-1 a partir de cada acionista

abril 15, 2021:

Único nome

• Arquivo de Formulário do IRS 1040

C-sociedades

• Arquivo de Formulário 1120 e Agendar K-1 a partir de cada acionista

Precisa de mais tempo?

se você precisar de mais tempo para registrar seus impostos anuais, você pode solicitar uma extensão de 6 meses do IRS. Proprietários individuais e LLCs com apenas um único membro (proprietário) podem usar o Formulário 4868 para solicitar uma extensão. Outras empresas precisarão usar o formulário 7004.

um pedido de extensão deve incluir qualquer pagamento de imposto estimado que você antecipa será devido.

uma solicitação de extensão não garante que a extensão seja aprovada. Um pedido de prorrogação deve incluir qualquer pagamento de imposto estimado que você antecipar será devido. Use o sistema eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) para pagar impostos on-line e solicitar uma extensão.

Se uma extensão pedido for aprovado, final, concluído devoluções e impostos devidos, deve ser submetido por:

setembro 15, 2021:

• S-sociedades
• Parcerias

outubro 15, 2021:

• Único nome
• Empresa tributada como uma entidade desconsiderada
• C-sociedades

Há penalidades por atraso de pagamento. Federal, mesmo com uma extensão, você pode ser avaliado um adicional 0.5% do imposto devido mensalmente até que o imposto original devido seja totalmente pago. Há um máximo de 25% de sua penalidade total de conta de imposto permitida pela lei.

impostos sobre Folha de pagamento

Federal Insurance Contributions Act (FICA) e Federal Unemployment Taxes (FUTA) são pagos com mais frequência. Contribuições do FICA, retidas de cada funcionário, financiam o Medicare e a Previdência Social. Os impostos FUTA fornecem compensação de desemprego para os funcionários sem trabalho.

FICA

os impostos do FICA retidos dos salários dos empregados são pagos pelos empregadores através do sistema EFTPS. Pequenas empresas, com US $50.000 ou menos em impostos sobre o emprego, podem fazer depósitos mensalmente. Empresas maiores fazem pagamentos semi-semanais.

pagamentos mensais de Impostos da folha de pagamento/FICA — pequenas empresas. Devido ao 15º dia do mês seguinte.

pagamentos de impostos Semi-semanais da folha de pagamento/FICA — grandes empresas. Determinado pelo dia da semana você paga funcionários.

Se você pagar funcionários na quarta-feira, quinta-feira, ou na sexta-feira:

• Devido até a quarta-feira da semana seguinte

Se você pagar funcionários no sábado, domingo, segunda, ou terça-feira:

• devido até sexta-feira da semana seguinte

FUTA

as datas de vencimento do desemprego Federal (FUTA) baseiam-se no valor do imposto devido. As taxas de imposto FUTA são atualmente 6,0% dos primeiros US $7.000 em salários pagos a cada funcionário em 2020. Os empregadores recebem um crédito contra os impostos federais FUTA se pagarem o imposto de desemprego estadual. Um crédito de até 5,4% pode ser aplicado (dependendo da taxa estadual paga). Para a maioria dos empregadores, a taxa FUTA, após o crédito, é de 0,6%.

os empregadores cujo imposto futa devido será mais de US $500 anualmente fazer pagamentos trimestrais em ou antes do último dia do mês após o final do trimestre. Os depósitos são feitos para o EFTPS site:

Trimestre de 1: 1 de janeiro a 31 de Março

Prazo final: 30 de abril

Trimestre 2: 1º de abril a 31 de Maio

Prazo final: 30 de junho de

3º Trimestre: junho, de 1 a 31 de agosto

Prazo final: 30 de setembro

Trimestre 4: 1 de setembro a 31 de dezembro de

Prazo: 31 de Janeiro

se um negócio’ FUTA será inferior a US $500 para o ano, eles fazem um depósito anualmente até 31 de Janeiro para o ano anterior. Preencha o formulário 940 para relatar e pagar sua contribuição Federal anual. Os prazos para impostos FUTA estaduais individuais podem variar, mas geralmente se alinham com as datas de vencimento federais: verifique os prazos em sua área.

Como fazer pagamentos de

Você pode enviar pagamentos ou enviar on-line. Federalmente, você pode enviar pagamentos até 20:00 na data de vencimento. Usando IRS pagamento direto dá às empresas até meia-noite na data de vencimento para arquivar e fazer pagamentos. O IRS Direct Pay aceita pagamentos com cartão de débito e crédito. Verifique seu departamento de receita local para determinar onde fazer pagamentos estaduais.

é importante fazer todos os impostos estaduais e federais a tempo. A falha em fazer os pagamentos necessários pode resultar em multas e penalidades. Se você usar um provedor terceirizado para fazer pagamentos, solicite a verificação de que os pagamentos foram enviados.

é importante fazer todos os impostos estaduais e federais a tempo. A falha em fazer os pagamentos necessários pode resultar em multas e penalidades. Se você usar um provedor terceirizado para fazer pagamentos, solicite a verificação de que os pagamentos foram enviados.

datas de arquivamento sem pagamento

os requisitos de arquivamento não param nos pagamentos devidos e feitos. Existem registros sem pagamento que devem ser feitos para cumprir a lei federal. Alguns estados também têm requisitos semelhantes. Verifique com seu Departamento Estadual de receita ou mão de obra para mais datas de vencimento. Federalmente, lembre-se dessas datas de vencimento:

FICA e FUTA retendo

além dos pagamentos, os empregadores devem relatar todas as retenções do FICA e do FUTA trimestralmente. Use o Formulário 941 para relatar todos os fundos que foram retidos dos funcionários e impostos FUTA devidos e pagos ao IRS. Os prazos para apresentar o Formulário 941:

• 30 de abril
• 31 de julho
• 2 de novembro
• fevereiro 1

W-2 e 1099 Formulários

Se você tem funcionários, tem de reportar e verificar seus últimos anos de’ ganhos ao IRS. Envie uma cópia do formulário W-2 até 1º de fevereiro de 2021. Você deve fornecer outra cópia para o membro da equipe nessa data ou antes dela. Se você usar um provedor de folha de pagamento de terceiros, verifique se eles emitiram os formulários W-2 necessários para o IRS e funcionários.

para empreiteiros independentes que sua organização usou no ano passado, o IRS tem um novo Formulário 1099-NEC para enviar. O novo formulário de compensação não empregado é semelhante aos formulários W-2 padrão, com algumas pequenas exceções. Isso também deve acontecer em 1º de fevereiro de 2021.

você pode arquivar esses retornos informativos eletronicamente para o IRS através do sistema IRS Filing Information Returns eletronicamente (FIRE).

relatórios ACA

empregadores elegíveis que são obrigados a fornecer cobertura de saúde para funcionários sob o Affordable Care Act registram relatórios anualmente que descrevem indivíduos cobertos e prêmios pagos. O formulário 1095-C deve ser enviado até 28 de fevereiro de 2021. Para empresas que se inscrevem eletronicamente, a data de vencimento é 31 de Março de 2021. Você pode enviar o formulário através do sistema Affordable Care Act Information Returns (AIR).