este din nou acea perioadă a anului: întreprinderile își reunesc planurile de depunere și plată a impozitelor pentru 2021. În timp ce 15 aprilie este cea mai recunoscută dată scadentă fiscală, există multe alte date pe care întreprinderile mici și mijlocii ar trebui să le marcheze în calendarul lor pentru a se asigura că sunt conforme cu toate cerințele de depunere.
întreprinderile trebuie să plătească impozite în mai multe categorii. Serviciul de venituri interne la nivel federal colectează impozite pe venit și salarii. Majoritatea statelor colectează, de asemenea, impozitul pe venitul întreprinderilor sau impozitele pe încasările brute.
Districtul Columbia și 44 de state percep taxe corporative. Ohio, Nevada, Texas și Washington își bazează impozitele de afaceri pe încasările brute. Doar Dakota de Sud și Wyoming nu au impozit pe profit sau impozit pe încasările brute pentru 2020. În general, statele respectă liniile directoare federale pentru datele scadente fiscale: pe 15 aprilie se datorează impozite federale anuale și, de obicei, și în fiecare stat. Consultați Departamentul de venituri al statului dvs. pentru termene suplimentare.
Iată datele cheie de depunere a impozitelor de reținut pentru 2021.
trimestriale fiscale scadente
proprietarii unici și dosarul lucrătorilor independenți impozite trimestriale. Aceste plăți fiscale estimate sunt datorate la 15 zile după încheierea trimestrului. Pe lângă depunerile trimestriale, aceste întreprinderi mici depun și anual pe 15 aprilie.
care este pragul pentru depunerea trimestrială a impozitelor?
întreprinderile mici care sunt clasificate ca corporații S și C depun trimestrial dacă anticipează că vor datora mai mult de 500 USD în impozite pentru trimestrul depus. Proprietarii unici depun trimestrial dacă anticipează că vor datora mai mult de 1.000 USD în impozit pentru trimestrul respectiv.
termene fiscale trimestriale
trimestrul 1: 1 ianuarie până la 31 Martie
termen limită: 15 aprilie
trimestrul 2: 1 aprilie până la 31 mai
termen limită: 15 iunie
trimestrul 3: 1 iunie până la 31 August
termen limită: 15 septembrie
trimestrul 4: 1 septembrie până la 31 decembrie
termen limită: 15 ianuarie a anului următor
date scadente fiscale anuale
datele scadente pentru declarațiile anuale variază, în funcție de tipul de afacere. Structura organizației dvs. trebuie decisă înainte de a depune declarații fiscale. Corporațiile, LLC – urile și parteneriatele lucrează în general prin intermediul agențiilor de stat pentru a-și crea statutul. Site-ul Secretarului de Stat din fiecare stat prezintă modul de înregistrare a entității dvs. de afaceri. De obicei, aceste companii își depun impozitele anual. Date fiscale scadente pentru 2021, pe baza statutului:
15 martie 2021:
parteneriate
- File IRS Form 1065 și Schedule K-1 de la fiecare partener
- LLCs
- File IRS Form 1065 și Schedule K-1 de la fiecare membru (proprietar) al corporației
s-corporations
- fișier IRS formularul 1120S și programul K-1 de la fiecare acționar
aprilie 15, 2021:
proprietate exclusivă
- fișier formular IRS 1040
c-corporations
- fișier formular 1120 și programul K-1 de la fiecare acționar
aveți nevoie de mai mult timp?
dacă aveți nevoie de mai mult timp pentru a depune taxele anuale, puteți solicita o prelungire de 6 luni de la IRS. Proprietarii unici și Srl-urile cu un singur membru (proprietar) pot utiliza Formularul 4868 pentru a solicita o prelungire. Alte companii vor trebui să utilizeze formularul 7004.
o cerere de prelungire ar trebui să includă orice plată estimată a impozitului pe care anticipați că va fi datorată.
o cerere de prelungire nu garantează că extensia este aprobată. O cerere de prelungire ar trebui să includă orice plată estimată a impozitului pe care anticipați că va fi datorată. Utilizați sistemul electronic Federal de plăți fiscale (EFTPS) pentru a plăti impozite online și pentru a solicita o prelungire.
dacă o cerere de prelungire este aprobată, declarațiile finale, completate și taxele datorate trebuie trimise până la:
septembrie 15, 2021:
- S-corporații
- parteneriate
octombrie 15, 2021:
- întreprinderi individuale
- LLC impozitate ca entitate ignorată
- c-corporații
există penalități pentru întârzierea efectuării plăților. Federal, chiar și cu o extensie, ai putea fi evaluat un 0 suplimentar.5% din impozitul datorat lunar până la plata integrală a impozitului datorat inițial. Există un maxim de 25% din pedeapsa totală a facturii fiscale permisă de lege.
impozitele pe salarii
Legea federală privind contribuțiile la asigurări (FICA) și impozitele federale pentru șomaj (futa) sunt plătite mai frecvent. Contribuțiile FICA, reținute de la fiecare angajat, finanțează Medicare și Securitate Socială. Taxele FUTA oferă compensații pentru șomaj pentru angajații fără loc de muncă.
FICA
impozitele reținute de FICA din salariile angajaților sunt plătite de angajatori prin intermediul sistemului EFTPS. Companiile mici, cu 50.000 USD sau mai puțin în impozite pe ocuparea forței de muncă, pot face depozite lunar. Companiile mai mari fac plăți semi-săptămânale.
salarizare lunară/plăți fiscale FICA — companii mici. Scadentă până în a 15-a zi a lunii următoare.
salarizare Semi-săptămânală/plăți fiscale FICA — companii mari. Determinată de ziua săptămânii pe care o plătiți angajaților.
dacă plătiți angajații miercuri, joi sau vineri:
- scadență până miercuri a săptămânii următoare
dacă plătiți angajații sâmbătă, duminică, luni sau marți:
- scadente până vineri a săptămânii următoare
FUTA
șomajul Federal (FUTA) datele scadente se bazează pe valoarea impozitului datorat. Ratele de impozitare FUTA sunt în prezent de 6,0% din primele salarii de 7.000 USD plătite fiecărui angajat în 2020. Angajatorii primesc un credit împotriva impozitelor federale futa dacă plătesc impozitul de șomaj de stat. Se poate aplica un credit de până la 5,4% (în funcție de rata de stat plătită). Pentru majoritatea angajatorilor, rata FUTA, după credit, este de 0,6%.
angajatorii a căror taxă futa datorată va fi mai mare de 500 USD anual efectuează plăți trimestriale în sau înainte de ultima zi a lunii după sfârșitul trimestrului. Depozitele se fac pe site-ul EFTPS:
trimestrul 1: 1 ianuarie până la 31 Martie
termen limită: 30 aprilie
trimestrul 2: 1 aprilie până la 31 mai
termen limită: 30 iunie
trimestrul 3: 1 iunie până la 31 August
termen limită: 30 septembrie
trimestrul 4: 1 septembrie până la 31 decembrie
termen limită: 31 ianuarie
în cazul în care o afacere’ FUTA va fi mai mică de 500 $pentru anul, ei fac un depozit anual până la 31 ianuarie pentru anul precedent. Formularul de fișier 940 pentru a raporta și a plăti contribuția federală anuală. Termenele limită pentru impozitele FUTA individuale de stat pot varia, dar, în general, se aliniază cu datele scadente federale: verificați termenele din zona dvs.
cum să efectuați plăți
puteți trimite plăți prin poștă sau le puteți trimite online. Federal, puteți trimite plăți până la 8: 00 pm la data scadenței. Utilizarea IRS direct Pay oferă întreprinderilor până la miezul nopții la data scadenței pentru a depune și a efectua plăți. IRS direct Pay acceptă plăți cu carduri de debit și de credit. Verificați departamentul local de venituri pentru a determina unde să efectuați plăți de stat.
este important să se facă toate taxele de stat și federale la timp. Nerespectarea plăților necesare ar putea duce la amenzi și penalități. Dacă utilizați un furnizor terț pentru a efectua plăți, solicitați verificarea faptului că plățile au fost trimise.
este important să se facă toate taxele de stat și federale la timp. Nerespectarea plăților necesare ar putea duce la amenzi și penalități. Dacă utilizați un furnizor terț pentru a efectua plăți, solicitați verificarea faptului că plățile au fost trimise.
datele de depunere a neplății
cerințele de depunere nu se opresc la plățile datorate și efectuate. Există depuneri de neplată care trebuie făcute pentru a respecta legea federală. Unele state au cerințe similare, de asemenea. Verificați cu Departamentul de Stat al veniturilor sau forței de muncă pentru mai multe date scadente. Federal, amintiți-vă aceste date scadente:
reținerea FICA și FUTA
în plus față de plăți, angajatorii trebuie să raporteze trimestrial toate reținerile FICA și FUTA. Utilizați formularul 941 pentru a raporta toate fondurile care au fost reținute de la angajați și taxele futa datorate și plătite IRS. Termene limită pentru depunerea Formularului 941:
- 30 aprilie
- 31 iulie
- 2 noiembrie
- februarie 1
formularele W-2 și 1099
dacă aveți angajați, trebuie să raportați și să verificați câștigurile din ultimii ani către IRS. Trimiteți o copie a formularului W-2 până la 1 februarie 2021. Trebuie să furnizați o altă copie membrului personalului la sau înainte de această dată. Dacă utilizați un furnizor de salarizare terță parte, verificați că au emis formularele W-2 Necesare către IRS și angajați.
pentru contractori independenți organizația dumneavoastră a folosit în ultimul an, IRS are un nou formular 1099-NEC să prezinte. Noul formular de compensare non-angajat este similar cu formularele standard W-2, cu unele excepții minore. Acest lucru se datorează și la 1 februarie 2021.
puteți depune aceste returnări informaționale electronic la IRS prin sistemul IRS Filing Information Returns electronic (FIRE).
ACA raportează
angajatorii eligibili care sunt obligați să ofere acoperire medicală angajaților în temeiul Legii privind îngrijirea accesibilă raportează anual care prezintă persoanele acoperite și primele plătite. Formularul 1095-C trebuie depus până la 28 februarie 2021. Pentru întreprinderile care depun electronic, data scadenței este 31 martie 2021. Puteți trimite formularul prin sistemul Affordable Care Act information Returns (AIR).
