to znowu ta pora roku: firmy przygotowują swoje plany składania wniosków podatkowych i płatności na 2021. Podczas gdy 15 kwietnia jest najbardziej rozpoznawalną datą należnego podatku, istnieje wiele innych dat małe i średnie firmy powinny oznaczyć w swoim kalendarzu, aby upewnić się, że są one zgodne ze wszystkimi wymogami zgłoszenia.
firmy muszą płacić podatki w kilku kategoriach. Internal Revenue Service na poziomie federalnym pobiera podatki od dochodów i wynagrodzeń. Większość stanów pobiera również podatek dochodowy od działalności gospodarczej lub podatki od wpływów brutto.
Dystrykt Kolumbii i 44 Stany pobierają podatki od przedsiębiorstw. Ohio, Nevada, Teksas i Waszyngton opierają swoje podatki biznesowe na rachunkach brutto. Tylko Dakota Południowa i Wyoming nie mają podatku dochodowego od osób prawnych ani podatku dochodowego brutto za 2020 rok. Ogólnie rzecz biorąc, Stany przestrzegają federalnych wytycznych dotyczących terminów należnych podatków: 15 kwietnia roczne podatki federalne są należne i zazwyczaj również w każdym stanie. Skontaktuj się z Departamentem Skarbowym swojego stanu, aby uzyskać dodatkowe terminy.
oto najważniejsze daty składania deklaracji podatkowych do zapamiętania na rok 2021.
kwartalne terminy płatności podatku
Te szacowane płatności podatku są należne 15 dni po zakończeniu kwartału. Oprócz kwartalnych zgłoszeń, te małe firmy składają również corocznie 15 kwietnia.
jaki jest próg kwartalnego rozliczania podatku?
małe firmy, które są klasyfikowane jako korporacje S I C, składają kwartalnie, jeśli przewidują, że będą winne więcej niż $500 w podatkach za kwartał. Jednoosobowe firmy składają kwartalnie, jeśli przewidują, że będą winni więcej niż $1,000 podatku za kwartał.
kwartalne terminy podatkowe
kwartał 1: od 1 stycznia do 31 marca
termin: 15 kwietnia
kwartał 2: od 1 kwietnia do 31 maja
termin: 15 czerwca
kwartał 3: od 1 czerwca do 31 sierpnia
termin: 15 września
kwartał 4: od 1 września do 31 grudnia
termin: 15 stycznia następnego roku
roczne terminy płatności podatku
terminy płatności rocznych deklaracji różnią się w zależności od rodzaju działalności. Struktura Twojej organizacji musi zostać ustalona przed złożeniem deklaracji podatkowych. Korporacje, LLC i partnerstwa zazwyczaj działają za pośrednictwem agencji państwowych, aby stworzyć swój status. Strona internetowa Sekretarza Stanu w każdym stanie opisuje, jak zarejestrować swój podmiot gospodarczy. Firmy te zazwyczaj składają swoje podatki rocznie. Terminy płatności podatku za 2021 r., w oparciu o status:
15 marca 2021 r.:
partnerstwa
- plik IRS formularz 1065 i harmonogram K-1 od każdego partnera
- LLC
- plik IRS formularz 1065 i harmonogram K-1 od każdego członka (właściciela) korporacji
s-korporacje
- wypełnij formularz IRS 1120S i harmonogram K-1 od każdego akcjonariusza
kwiecień 15, 2021:
jednoosobowe
- formularz podatkowy 1040
C-korporacje
- wypełnij formularz 1120 i harmonogram K-1 od każdego akcjonariusza
Potrzebujesz więcej czasu?
jeśli potrzebujesz więcej czasu na złożenie rocznych podatków, możesz zażądać przedłużenia o 6 miesięcy z urzędu skarbowego. Wyłączni właściciele i LLC z tylko jednym członkiem (właścicielem) mogą skorzystać z formularza 4868, aby poprosić o przedłużenie. Inne firmy będą musiały użyć formularza 7004.
wniosek o przedłużenie powinien zawierać wszelkie przewidywane płatności podatku należnego.
wniosek o przedłużenie nie gwarantuje zatwierdzenia rozszerzenia. Wniosek o przedłużenie powinien zawierać wszelkie przewidywane płatności podatku należnego. Skorzystaj z elektronicznego federalnego systemu płatności podatkowych (EFTPS), aby płacić podatki online i wnioskować o przedłużenie.
jeśli wniosek o przedłużenie zostanie zatwierdzony, ostateczne, wypełnione deklaracje i należne podatki należy złożyć do:
września 15, 2021:
- S-korporacje
- partnerstwa
październik 15, 2021:
- Osoby fizyczne
- LLC opodatkowane jako podmiot pominięty
- C-korporacje
istnieją kary za opóźnienia w płatnościach. Nawet przy przedłużeniu można by ocenić dodatkowe 0.5% podatku należnego miesięcznie do momentu pełnego zapłacenia pierwotnego podatku należnego. Istnieje maksymalnie 25% całkowitej kary podatku bill dozwolone zgodnie z prawem.
podatki od wynagrodzeń
Federal Insurance Contributions Act (FICA) i Federal Unemployment Taxes (FUTA) są płacone częściej. Składki FICA, potrącane od każdego pracownika, fundusz Medicare i Social Security. Podatki FUTA zapewniają rekompensatę dla bezrobotnych pracowników bez pracy.
FICA
podatki od wynagrodzeń pracowników fica są wypłacane przez pracodawców za pośrednictwem systemu EFTPS. Małe firmy, z $50,000 lub mniej w podatkach od zatrudnienia, mogą dokonywać wpłat miesięcznie. Większe firmy dokonują płatności co pół tygodnia.
Miesięczne płace / rozliczenia podatkowe FICA-małe firmy. Termin płatności do 15 dnia następnego miesiąca.
półroczne płace / rozliczenia podatkowe FICA-duże firmy. Zależy od dnia tygodnia, w którym płacisz pracownikom.
jeśli płacisz pracownikom w środę, czwartek lub piątek:
- do środy następnego tygodnia
jeśli płacisz pracownikom w sobotę, niedzielę, poniedziałek lub wtorek:
- do piątku następnego tygodnia
FUTA
Stawki podatku FUTA wynoszą obecnie 6,0% pierwszych 7000 dolarów wynagrodzenia wypłaconego każdemu pracownikowi w 2020 roku. Pracodawcy otrzymują kredyt przed federalnymi podatkami FUTA, jeśli zapłacili Państwowy podatek od bezrobocia. Można zastosować kredyt w wysokości do 5,4% (w zależności od wypłaconej stawki Państwowej). Dla większości pracodawców stopa FUTA po kredytach wynosi 0,6%.
pracodawcy, których należny podatek FUTA wyniesie ponad 500 USD rocznie, dokonują płatności kwartalnych w ostatnim dniu miesiąca po zakończeniu kwartału lub przed nim. Wpłaty są dokonywane na stronie EFTPS:
kwartał 1: od 1 stycznia do 31 marca
termin: 30 kwietnia
kwartał 2: od 1 kwietnia do 31 maja
termin: 30 czerwca
kwartał 3: od 1 czerwca do 31 sierpnia
termin: 30 września 9605>
kwartał 4: od 1 września do 31 grudnia
termin: 31 stycznia
jeśli FUTA firmy będzie niższa niż $500 za rok, dokonują wpłaty rocznie do stycznia 31 za poprzedni rok. Wypełnij formularz 940, aby zgłosić i zapłacić roczną składkę federalną. Terminy dla poszczególnych podatków stanowych FUTA mogą się różnić, ale generalnie zgadzają się z federalnymi terminami: sprawdź terminy w swojej okolicy.
Jak dokonać płatności
możesz wysłać płatności pocztą lub przesłać je online. Płatności można składać do godziny 20: 00 w terminie płatności. Korzystanie z usługi IRS Direct Pay daje firmom możliwość składania i dokonywania płatności do północy w terminie płatności. IRS Direct Pay akceptuje płatności kartą debetową i kredytową. Sprawdź lokalny Departament dochodów, aby ustalić, gdzie dokonywać płatności państwowych.
ważne jest, aby wszystkie podatki stanowe i federalne były terminowe. Niezastosowanie się do wymaganych płatności może skutkować grzywnami i karami. Jeśli do dokonywania płatności korzystasz z usług zewnętrznego dostawcy, poproś o sprawdzenie, czy płatności zostały przesłane.
ważne jest, aby wszystkie podatki stanowe i federalne były terminowe. Niezastosowanie się do wymaganych płatności może skutkować grzywnami i karami. Jeśli do dokonywania płatności korzystasz z usług zewnętrznego dostawcy, poproś o sprawdzenie, czy płatności zostały przesłane.
terminy składania wniosków bez płatności
wymagania dotyczące składania wniosków nie kończą się na należnych i dokonanych płatnościach. Istnieją dokumenty bez płatności, które muszą być wykonane zgodnie z Prawem Federalnym. Niektóre państwa mają podobne wymagania, jak również. Skontaktuj się ze swoim Departamentem skarbowym lub pracy, aby uzyskać więcej terminów. Federalnie, pamiętaj o tych terminach:
wstrzymanie fica i FUTA
oprócz płatności pracodawcy muszą co kwartał zgłaszać wszystkie umorzenia FICA i FUTA. Użyj formularza 941, aby zgłosić wszystkie środki, które zostały wstrzymane od pracowników i podatków FUTA należnych i zapłaconych do IRS. Terminy składania formularzy 941:
- 30 kwietnia
- 31 lipca
- 2 listopada
- luty 1
formularze W-2 i 1099
jeśli masz pracowników, musisz zgłosić i zweryfikować ich zarobki z ostatnich lat do urzędu skarbowego. Prześlij jeden egzemplarz formularza W-2 do 1 lutego 2021 roku. W tym dniu lub przed tą datą należy przekazać pracownikowi kolejną kopię. Jeśli korzystasz z usług zewnętrznego dostawcy płac, sprawdź, czy wydał on niezbędne formularze w-2 urzędowi skarbowemu i pracownikom.
w przypadku niezależnych kontrahentów, z których korzystała Twoja organizacja w ubiegłym roku, IRS ma do przesłania nowy formularz 1099-NEC. Nowy formularz wynagrodzenia dla pracowników jest podobny do standardowych formularzy W-2, z pewnymi niewielkimi wyjątkami. Termin ten przypada również na 1 lutego 2021 roku.
możesz przesłać te informacje drogą elektroniczną do urzędu skarbowego za pośrednictwem systemu IRS Filing Information Returns Electronic (FIRE).
raporty ACA
kwalifikujący się pracodawcy, którzy są zobowiązani do zapewnienia ochrony zdrowia dla pracowników na mocy Affordable Care Act, raportują co roku, że zarys obejmuje osoby i opłacone składki. Formularz 1095-C należy złożyć do 28 lutego 2021 r. W przypadku firm składających zgłoszenia drogą elektroniczną termin płatności to 31 marca 2021 r. Formularz można przesłać za pośrednictwem systemu Affordable Care Act Information Returns (AIR).
