det är den tiden på året igen: företag sätter ihop sina skatteansöknings-och betalningsplaner för 2021. Medan April 15 är den mest kända skatt förfallodagen, det finns många andra datum små och medelstora företag bör markera på sin kalender för att säkerställa att de är kompatibla med alla arkivering krav.
företag måste betala skatt i flera kategorier. Internal Revenue Service på federal nivå samlar in inkomst-och löneskatter. De flesta stater samlar också in företagsinkomstskatt eller skatter på bruttointäkter.
District Of Columbia och 44 stater tar ut företagsskatter. Ohio, Nevada, Texas och Washington baserar sina företagsskatter på bruttointäkter. Endast South Dakota och Wyoming har ingen bolagsskatt eller brutto kvitton skatt för 2020. Rent generellt, stater följer federala riktlinjer för skatte förfallodatum: i April 15 årliga federala skatter förfaller och vanligtvis också i varje stat. Kontrollera med din statens Department of Revenue för ytterligare tidsfrister.
här är viktiga skatteregistreringsdatum att komma ihåg för 2021.
kvartalsskatt förfallodatum
ensamföretag och egenföretagare fil skatter kvartalsvis. Dessa beräknade skattebetalningar förfaller 15 dagar efter kvartalet slutar. Förutom kvartalsansökningar lämnar dessa småföretag också in årligen den 15 April.
vad är tröskeln för kvartalsvis skatteansökan?
småföretag som klassificeras som S – och C-företag lämnar kvartalsvis om de förutser att de kommer att vara skyldiga mer än $500 i skatter för kvartalet. Enmansföretag arkiverar kvartalsvis om de förutser att de kommer att vara skyldiga mer än $1,000 i skatt för kvartalet.
kvartalsvisa skattefrister
kvartal 1: 1 januari till 31 mars
tidsfrist: 15 April
kvartal 2: 1 April till 31 maj
tidsfrist: 15 juni
kvartal 3: 1 juni till 31 augusti
tidsfrist: september 15
kvartal 4: september 1 till December 31
tidsfrist: 15 januari följande år
årliga förfallodagar
förfallodatum för årlig avkastning varierar beroende på typ av verksamhet. Strukturen i din organisation måste avgöras innan du lämnar in skattedeklarationer. Företag, LLC och partnerskap arbetar i allmänhet genom statliga myndigheter för att skapa sin status. Statssekreterarens webbplats i varje stat beskriver hur du registrerar din affärsenhet. Dessa företag lämnar vanligtvis sina skatter årligen. Förfallodatum för skatt för 2021, baserat på status:
15 mars 2021:
partnerskap
- fil IRS Form 1065 och Schema K-1 från varje partner
- LLCs
- fil IRS Form 1065 och Schema K-1 från varje medlem (ägare) av företaget
S-företag
- fil IRS Form 1120S och Schema K-1 från varje aktieägare
April 15, 2021:
enmansföretag
- fil IRS Form 1040
C-företag
- Filform 1120 och Schema K – 1 från varje aktieägare
behöver du mer tid?
om du behöver mer tid att lämna in dina årliga skatter, kan du begära en 6 månaders förlängning från IRS. Ensamägare och LLC med endast en enda medlem (ägare) kan använda formulär 4868 för att be om förlängning. Andra företag kommer att behöva använda Form 7004.
en begäran om förlängning bör innehålla eventuell beräknad skattebetalning som du förutser kommer att betalas.
en förlängningsbegäran garanterar inte att tillägget godkänns. En begäran om förlängning bör innehålla eventuell beräknad skattebetalning som du förutser kommer att förfalla. Använd det elektroniska federala skattebetalningssystemet (EFTPS) för att betala skatt online och begära en förlängning.
om en förlängningsbegäran godkänns måste slutliga, slutförda avkastningar och skatter lämnas in av:
September 15, 2021:
- S-företag
- partnerskap
oktober 15, 2021:
- enmansföretag
- LLC beskattas som en ignorerad enhet
- C-företag
det finns påföljder för sen betalning. Federalt, även med en förlängning, du kan bedömas ytterligare 0.5% av den skatt som ska betalas varje månad tills den ursprungliga skatten är fullt betald. Det finns högst 25% av din totala skatteavgift som är tillåten enligt lagen.
löneskatter
Federal Insurance Contributions Act (FICA) och Federal arbetslöshetsskatt (FUTA) betalas oftare. FICA bidrag, undanhållit från varje anställd, fond Medicare och Social trygghet. FUTA skatter ger arbetslöshetsersättning för anställda utan arbete.
FICA
FICA-skatter som hålls kvar från anställdas löner betalas av arbetsgivare via EFTPS-systemet. Små företag, med $50,000 eller mindre i sysselsättningsskatter, kan göra insättningar varje månad. Större företag gör betalningar semi-weekly.
månadslön / fica skattebetalningar-små företag. På grund av den 15: e dagen i följande månad.
Halvveckorslön / fica skattebetalningar-stora företag. Bestämd av veckodagen betalar du anställda.
om du betalar anställda på onsdag, torsdag eller fredag:
- på grund av Onsdag följande vecka
om du betalar anställda på lördag, söndag, måndag eller tisdag:
- på grund av fredag följande vecka
FUTA
Federal arbetslöshet (FUTA) förfallodatum är baserade på mängden skatt. FUTA skattesatser är för närvarande 6.0% av de första $7,000 i löner som betalas till varje anställd i 2020. Arbetsgivare får en kredit mot federala FUTA-skatter om de betalade statlig arbetslöshetsskatt. En kredit på upp till 5,4% kan tillämpas (beroende på den betalda Statens ränta). För de flesta arbetsgivare är FUTA-räntan efter kredit 0, 6%.
arbetsgivare vars FUTA-skatt kommer att vara mer än $500 årligen gör kvartalsbetalningar på eller före den sista dagen i månaden efter kvartalets slut. Insättningar görs på EFTPS-webbplatsen:
kvartal 1: 1 januari till 31 mars
tidsfrist: 30 April
kvartal 2: 1 April till 31 maj
tidsfrist: 30 juni
kvartal 3: 1 juni till 31 augusti
tidsfrist: 30 September
kvartal 4: 1 september till 31 december
tidsfrist: 31 januari
om ett företags FUTA kommer att vara mindre än $500 för året, gör de en insättning årligen senast den 31 januari för föregående år. Filform 940 för att rapportera och betala ditt årliga federala bidrag. Tidsfrister för enskilda statliga FUTA skatter kan variera, men i allmänhet i linje med federala förfallodatum: kontrollera tidsfristerna i ditt område.
hur man gör betalningar
du kan skicka betalningar eller skicka dem online. Federalt kan du skicka in betalningar upp till 8:00 på förfallodagen. Använda IRS Direct Pay ger företag upp till midnatt på förfallodagen för att lämna in och göra betalningar. IRS Direct Pay accepterar betal-och kreditkortsbetalningar. Kontrollera din lokala Department of Revenue att avgöra var att göra statliga betalningar.
det är viktigt att göra alla statliga och federala skatter i tid. Underlåtenhet att göra de nödvändiga betalningarna kan leda till böter och påföljder. Om du använder en tredjepartsleverantör för att göra betalningar, begär verifiering av att betalningar har skickats.
det är viktigt att göra alla statliga och federala skatter i tid. Underlåtenhet att göra de nödvändiga betalningarna kan leda till böter och påföljder. Om du använder en tredjepartsleverantör för att göra betalningar, begär verifiering av att betalningar har skickats.
ansökningsdatum för utebliven betalning
arkiveringskrav slutar inte vid betalningar som förfaller och görs. Det finns icke-betalningsansökningar som måste göras för att följa federal lag. Vissa stater har också liknande krav. Kontrollera med din state Department of Revenue eller Labor för fler förfallodatum. Federalt, kom ihåg dessa förfallodatum:
FICA och FUTA källskatt
förutom betalningar måste arbetsgivare rapportera alla FICA och FUTA källskatt kvartalsvis. Använd formulär 941 för att rapportera alla medel som har hållits kvar från anställda och FUTA-skatter som betalas och betalas till IRS. Tidsfrister för att skicka formulär 941:
- 30 April
- 31 juli
- 2 November
- februari 1
W-2 och 1099 blanketter
om du har anställda måste du rapportera och verifiera deras tidigare års resultat till IRS. Skicka in en kopia av deras W-2-formulär senast den 1 februari 2021. Du bör ge en annan kopia till den anställde på eller före detta datum. Om du använder en tredjepartslöneleverantör, verifiera att de har utfärdat de nödvändiga W-2-blanketterna till IRS och anställda.
för oberoende entreprenörer som din organisation har använt under det senaste året har IRS ett nytt 1099-NEC-formulär att skicka in. Det nya Ersättningsformuläret för icke-anställda liknar standard W-2-formulär, med några mindre undantag. Detta beror också på den 1 februari 2021.
du kan lämna in dessa informationsavkastningar elektroniskt till IRS via IRS Arkiveringsinformation returnerar elektroniskt (Brand) system.
ACA-rapporter
berättigade arbetsgivare som är skyldiga att tillhandahålla sjukvårdstäckning för anställda enligt Affordable Care Act-filen rapporterar årligen som beskriver täckta individer och betalda Premier. Blankett 1095-C måste lämnas in senast den 28 februari 2021. För företag som arkiverar elektroniskt är förfallodagen den 31 mars 2021. Du kan skicka in formuläret via Affordable Care Act information Returns (AIR) – systemet.
