inte alla förvaltare är oberoende och inte alla förvaltare är speciella… men termerna ”oberoende förvaltare” och ”särskild förvaltare” har samma betydelse i fastighetsplanering. De är en orelaterad och ekonomiskt ointresserad person med begränsad auktoritet i ett förtroende. Inte alla förtroende kommer att ha en sådan förvaltare som de allra flesta förtroende bara har en standard förvaltare. I vissa situationer rekommenderas dock denna speciella förvaltare.
i en av trusterna definieras termen som:
en oberoende förvaltare eller särskild förvaltare ska innebära en förvaltare som varken är mottagare av något förtroende som upprättats enligt detta instrument eller en person som har överfört eller anslutit sig till överföringen av egendom till trust estate. Om en allmän Utnämningsbefogenhet som innehas av en Förtroendemottagare endast får utövas med den oberoende förvaltarens samtycke, betyder termen oberoende förvaltare också en person som inte har ett väsentligt intresse i den egendom som omfattas av den befogenhet som är negativ för utövandet av makten till förmån för mottagaren, mottagarens egendom, mottagarens fordringsägare eller borgenärerna i mottagarens egendom. Om det vid någon tillämplig tidpunkt ingen förvaltare då tjänstgör är en oberoende förvaltare, den första efterträdare förvaltaren namnges eller utses häri skall fungera som oberoende förvaltare med det enda syftet att utöva eller inte utöva den oberoende förvaltarens befogenheter. Om ingen efterträdare förvaltare namnges eller utses häri skulle kvalificera sig som en oberoende förvaltare, den dåvarande tjänstgör förvaltaren ska göra framställningar domstolen som har behörighet över de interna angelägenheter detta förtroende för utnämningen av en oberoende förvaltare för det enda syftet att utöva eller inte utöva sådana befogenheter.
i samma förtroende, senare namnger dokumentet Den oberoende eller speciella förvaltaren med följande språk
för alla förtroende som skapats häri, men endast under bosättarens livstid, namnger bosättaren som särskild förvaltare och efterträdare särskild förvaltare, i den ordning och prioritet som anges, de personer som anges nedan. Den särskilda förvaltarens uppgifter ska begränsas till utövandet av diskretion enligt detta förtroende, och den särskilda förvaltaren ska inte vara upptagen med andra aspekter av förtroendeadministration. Den särskilda förvaltaren ska få rimlig ersättning. Varje särskild förvaltare kan avgå. Den speciella förvaltaren är JOHN DOUGH. Om Mr. Dough inte kan agera förbehåller sig bosättaren rätten att namnge en ny Specialförvaltare förutsatt att den nya Specialförvaltaren inte är en närstående part enligt definitionen i IRC avsnitt 672(c). Utan hinder av något häri om motsatsen ska den särskilda förvaltaren specifikt ha följande befogenheter som kan utövas i samband med bosättarens barn och efterföljande arvingar:
i. rätten att ändra eller ändra förtroendeinstrumentet för att uppnå gynnsam skattestatus eller svara på förändringar i Internal Revenue Code, state law eller domarna och förordningarna där under;
ii. ändra villkoren för eventuell utnämningsrätt som beviljas av förtroendet (även om en ändring eller ändring inte får ge ett fördelaktigt intresse för någon individ eller klass av individer som inte specifikt föreskrivs enligt förtroendeinstrumentet);
iii. befogenhet att ta bort och namnge en ny förvaltare, förtroenderådgivare, investeringsutskott eller 209>
IV. avsluta förtroendet;
v. veto eller direktfördelningsfördelningar;
vi.ändra situs eller tillämplig lag för förtroendet, eller båda.
vii. utse en efterträdare trust protector
viii. tolka villkoren i trust instrument på begäran av Förvaltaren; och
ix. råda förvaltaren i frågor som rör en mottagare.
förhoppningsvis hjälper detta dig att veta varför dessa förvaltare är speciella och oberoende om du vill diskutera hur en sådan förvaltare kan förbättra din fastighetsplan låt mig veta.
-John
