det er den tiden av året igjen: bedrifter setter sammen sine skatteregistrering og betalingsplaner for 2021. Mens 15. April er den mest gjenkjennelige forfallsdatoen for skatt, er det mange andre datoer små og mellomstore bedrifter bør markere på kalenderen for å sikre at de er i samsvar med alle arkiveringskrav.
Bedrifter må betale skatt i flere kategorier. Internal Revenue Service på føderalt nivå samler inntekt og lønnsskatt. De fleste stater samler også inntektsskatt eller skatt på brutto kvitteringer.
District Of Columbia og 44 stater innkreve selskapsskatt. Ohio, Nevada, Texas og Washington baserer sine forretningsskatter på brutto kvitteringer. Bare Sør-Dakota og Wyoming har ingen selskapsskatt eller brutto kvitteringsskatt for 2020. Som regel, stater følger føderale retningslinjer for skatt forfallsdatoer: på April 15 årlige føderale skatter forfaller og vanligvis også i hver stat. Sjekk med statens Institutt For Inntekter for ytterligere frister.
her er viktige skatt innlevering datoer å huske for 2021.
kvartalsvis forfallsdato for skatt
Enkeltpersonforetak og filavgiftene for selvstendig næringsdrivende kvartalsvis. Disse estimerte skattebetalingene forfaller 15 dager etter kvartalets slutt. I tillegg til kvartalsvise registreringer, disse små bedrifter også fil årlig på April 15.
hva er terskelen for kvartalsvis skatt innlevering?
Små bedrifter som er klassifisert som S – og C-selskaper fil kvartalsvis hvis de forventer at de vil skylde mer enn $ 500 i skatt for kvartalet arkivert. Enkeltpersonforetak fil kvartalsvis hvis de forventer at de vil skylder mer enn $1000 i skatt for kvartalet.
Kvartalsvise skattefrister
Kvartal 1: 1. januar Til Og Med Mars 31
Frist: April 15
Frist: 15. April til Og Med 31. mai
Frist: 15. juni
Frist: 37: 1. juni til og med 31. august
Frist: 15. september
kvartal 4: 1. september til 31. desember
Frist: 15. januar det påfølgende året
årlige forfallsdatoer for skatt
Forfallsdatoer for årlig avkastning varierer, avhengig av type virksomhet. Strukturen i organisasjonen må avgjøres før du filen selvangivelse. Selskaper, Llc og partnerskap generelt arbeide gjennom statlige etater for å skape sin status. Statssekretærens nettsted i hver stat skisserer hvordan du registrerer din forretningsenhet. Disse virksomhetene vanligvis filen sine skatter årlig. Forfallsdatoer for 2021, basert på status:
15. Mars 2021:
Partnerskap
- Fil IRS Form 1065 Og Tidsplan K-1 fra hver partner
- LLCs
- Fil IRS Form 1065 Og Tidsplan K-1 fra hvert medlem (eier) av selskapet
S-selskaper
- fil irs skjema 1120s Og Tidsplan K-1 Fra Hver Aksjonær
april 15, 2021:
Enkeltpersonforetak
- Fil IRS Skjema 1040
C-selskaper
- Fil Skjema 1120 Og Tidsplan K-1 fra hver aksjonær
Trenger du mer tid?
hvis du trenger mer tid til å sende inn årlige skatter, kan du be om en 6 måneders forlengelse fra IRS. Eneeiere og Llc med bare et enkelt medlem (eier) kan bruke Form 4868 for å be om en forlengelse. Andre selskaper må bruke Form 7004.
en forespørsel om en forlengelse bør inkludere en estimert skattebetaling du forventer vil forfalle.
en utvidelsesforespørsel garanterer ikke at utvidelsen er godkjent. En forespørsel om en forlengelse bør inkludere en estimert skattebetaling du forventer vil forfalle. Bruk Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) til å betale skatt på nettet og for å be om en forlengelse.
hvis en forlengelsesforespørsel er godkjent, må endelig, fullført retur og avgifter sendes innen:
September 15, 2021:
- S-selskaper
- Partnerskap
oktober 15, 2021:
- Enkeltpersonforetak
- LLCs beskattet som en ignorert enhet
- C-corporations
det er straff for sen betaling. Føderalt, selv med en forlengelse, kan du bli vurdert en ekstra 0.5% av avgiften forfaller månedlig til den opprinnelige forfallsskatten er fullt betalt. Det er maksimalt 25% av din totale skatteregning straff tillatt i henhold til loven.
Lønnsskatt
Federal Insurance Contributions Act (FICA) og Føderale Arbeidsledighet Skatter (FUTA) er betalt oftere. FICA bidrag, tilbakeholdt fra hver ansatt, fond Medicare Og Social Security. FUTA-skatter gir arbeidsledighetskompensasjon for ansatte ute av arbeid.
FICA
FICA skatter tilbakeholdt fra ansattes lønn betales av arbeidsgivere GJENNOM EFTPS-systemet. Små selskaper, med $50.000 eller mindre i sysselsetting skatt, kan gjøre innskudd månedlig. Større selskaper gjør betalinger semi-ukentlig.
Månedlig Lønn / FICA skatt betalinger-små selskaper. På grunn av den 15. dagen i den følgende måneden.
Halv ukentlig Lønn / FICA skattebetalinger-store selskaper. Bestemt av dagen i uken betaler du ansatte.
hvis du betaler ansatte på onsdag, torsdag eller fredag:
- Forfaller innen onsdag neste uke
hvis du betaler ansatte på lørdag, søndag, mandag eller tirsdag:
- Forfaller innen fredag neste uke
FUTA
Federal arbeidsledighet (FUTA) forfallsdatoer er basert på mengden av skatt skyldte. FUTA skattesatser er for tiden 6,0% av de første $ 7000 i lønn utbetalt til hver ansatt i 2020. Arbeidsgivere mottar en kreditt mot føderale FUTA-skatter hvis de betalte statlig arbeidsledighetsskatt. En kreditt på opptil 5,4% kan brukes (avhengig av statlig rente betalt). FOR de fleste arbeidsgivere ER FUTA-prisen, etter kreditt, 0,6%.
Arbeidsgivere SOM FUTA skatt på grunn vil være mer enn $500 årlig foreta kvartalsbetalinger på eller før den siste dagen i måneden etter utgangen av kvartalet. Innskudd gjøres TIL EFTPS nettstedet:
Kvartal 1: januar 1 Til Mars 31
Frist: April 30
Kvartal 2: April 1 Til Mai 31
Frist: juni 30
Kvartal 3: juni 1 til August 31
Frist: September 30
kvartal 4: 1. september til 31. desember
Frist: Januar 31
HVIS en virksomhet FUTA vil være mindre enn $500 for året, gjør de et innskudd årlig innen januar 31 for året. File Form 940 å rapportere og betale din årlige føderale bidrag. Frister for individuelle statlige FUTA skatter kan variere, men generelt på linje med føderale forfallsdatoer: sjekk tidsfrister i ditt område.
hvordan foreta betalinger
du kan sende betalinger eller sende dem på nettet. Føderalt kan du sende inn betalinger opptil 8: 00 pm på forfallsdato. VED HJELP AV IRS Direct Pay gir bedrifter opp til midnatt på forfallsdato til fil og foreta betalinger. IRS Direct Pay aksepterer debet-og kredittkortbetalinger. Sjekk din lokale Avdeling For Inntekter for å finne ut hvor du skal foreta statlige betalinger.
det er viktig å gjøre alle statlige og føderale skatter i tide. Unnlatelse av å foreta de nødvendige betalinger kan resultere i bøter og straffer. Hvis du bruker en tredjepartsleverandør til å foreta betalinger, kan du be om bekreftelse på at betalinger er sendt inn.
det er viktig å gjøre alle statlige og føderale skatter i tide. Unnlatelse av å foreta de nødvendige betalinger kan resultere i bøter og straffer. Hvis du bruker en tredjepartsleverandør til å foreta betalinger, kan du be om bekreftelse på at betalinger er sendt inn.
innleveringsdatoer for Manglende betaling
Arkiveringskrav stopper ikke ved betalinger som forfaller og gjøres. Det er manglende betaling registreringer som må gjøres for å overholde føderal lov. Noen stater har lignende krav også. Sjekk med din state Department Of Revenue Eller Labor for flere forfallsdatoer. Føderalt, husk disse forfallsdatoer:
FICA OG FUTA tilbakeholdelse
i tillegg til betalinger må arbeidsgivere rapportere ALLE fica og FUTA tilbakeholdelser kvartalsvis. Bruk Skjema 941 til å rapportere alle midler som har blitt holdt tilbake fra ansatte og FUTA-skatter og betalt TIL IRS. Frister til filformular 941:
- 30. April
- 31. juli
- 2. November
- februar 1
W-2 Og 1099 Skjemaer
hvis du har ansatte, må du rapportere og verifisere de siste års inntjening TIL IRS. Send inn en kopi Av Deres W – 2 Skjema innen 1. februar 2021. Du bør gi en annen kopi til medarbeider på eller før den datoen. Hvis du bruker en tredjeparts lønnsleverandør, må du kontrollere at De har utstedt de nødvendige W – 2-skjemaene til IRS og ansatte.
for uavhengige entreprenører organisasjonen har brukt i det siste året, HAR IRS en ny 1099-NEC Skjema for å sende Inn. Den nye Ikke-ansatte Kompensasjonsskjema er lik standard W-2 skjemaer, med noen mindre unntak. Dette gjelder også 1. februar 2021.
DU kan sende disse informative returer elektronisk til IRS GJENNOM IRS Filing Information Returns Elektronisk (BRANN) system.
ACA rapporter
Kvalifiserte arbeidsgivere som er pålagt å gi helsetjenester dekning for ansatte Under Affordable Care Act filrapporter årlig som skisserer dekket enkeltpersoner og premier betalt. Skjema 1095-C må sendes innen 28. februar 2021. For bedrifter som arkiverer elektronisk, er forfallsdatoen 31.Mars 2021. Du kan sende inn skjemaet gjennom Affordable Care Act Informasjon Returnerer (AIR) system.
